Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать

3-НДФЛ. Подача декларации для получения налоговых вычетов при покупке жилья, за обучение и лечение

Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно.

Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/290@).

Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц. 

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .

pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк.

Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой “Декларация”, размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе “Программные средства” – “Декларация”. Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .

pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через “Личный кабинет налогоплательщика”.

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ”.

Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде.

Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов.

Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы “Декларация” и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании “Гарант”. 

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата.

Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета.

Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/

Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ: бланк, образец – Evle

Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать

3-НДФЛ бланк предоставляется физическими лицами с дополнительным доходом, индивидуальными адвокатами, юристами.

В случае, если декларация подготовлена с целью получить налоговый вычет, к документу нужно приложить бумаги, подтверждающие уплату налогов. Для описи всех вложенных бумаг существует реестр – Приложение 3.

Как заполнить реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ и подтвердить расходы, рассказано ниже.

Для чего необходим реестр

Реестр подтверждающих документов нужен для того, чтобы составить опись всех приложенных к декларации сопроводительных документов. Рекомендуется заполнять реестр, чтобы в случае утери документов в органах ИФНС было основание для их восстановления.

В реестре прописываются те бумаги, которые официально подтверждают траты физического лица за отчетный период.

В ходе декларирования могут быть указаны справки о договоре на лечение, обучение, свидетельства о расходах на приобретение жилого дома или взятии ипотеки.

В реестре существуют как уже проставленные варианты прилагаемых документов, так и три свободных строки, в которые можно внести наименования дополнительных справок для сдачи.

Обязательно ли заполнять реестр подтверждающих документов

Реестр не обязателен для заполнения со стороны декларирующего. Если он не пропишет сопроводительную документацию в Приложении 3, за него это сделает сотрудник ИФНС. Однако рекомендуется самостоятельно вносить сведения, чтобы работники ФНС могли отследить потерю документов.

Где получить бланк

Пустой образец для заполнения можно бесплатно получить несколькими способами. Самый простой и удобный вариант – зайти на официальный сайт ФНС и в соответствующем разделе найти разные формы декларации. В подразделе 3-НДФЛ можно увидеть Приложение 3, которое согласно стандартам налогообложения 2019 года и является реестром сопроводительных бумаг. Для скачивания не нужна регистрация.

Различные сайты налоговой тематики и хостинги файлов также предлагают скачать пустой бланк для заполнения. Пример таких файлов — https://ndflservice.ru/assets/mgr/reestr-3-ndfl.xlsx. Пользователь может бесплатно скачать и загрузить заполненный пример.

Налогоплательщик может лично обратиться в органы налоговой службы по месту жительства или регистрации, чтобы получить у инспектора пустой образец и инструкции по заполнению перед подачей.

При скачивании реестра онлайн важно помнить, что сдать нужно бланк, заполненный вручную.

Как заполнить приложение

Приложение 3 заполняется с учетом информации, указанной в самой декларации 3-НДФЛ. В начальных строках следует указать:

  • ИНН;
  • отчетный период (год);
  • фамилию, имя и отчество налогоплательщика.

Сведения должны совпадать с данными титульного листа основной декларации.

После короткого титульного листа идет перечисление документации, которая прилагается к бланку 3-НДФЛ. В нем прописано 15 стандартных вариантов прилагаемых бумаг, а также есть 3 свободных строки для внесения дополнительных данных.

Налогоплательщик, который хочет получить налоговый вычет, в обязательном порядке должен приложить:

  • заявление о предоставлении налогового вычета в 2 экземплярах, в которой прописывается ОКТМО, точная сумма к возврату и код бюджетной классификации;
  • справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • платежные реквизиты для отчисления налогового вычета.

Дальнейший список сопроводительных справок зависит от вида вычета, который интересует физическое лицо. В случае трат на обучение в образовательном учреждении необходимо приложить копию договора о предоставлении такого рода услуг, а также лицензию на ведение образовательной деятельности. При тратах на медицинское обеспечение допустимы разные виды справок:

  • рецептурные бланки для подтверждения трат на медикаменты;
  • копия договора о предоставлении лечения;
  • справка об оплате расходов на медицинские услуги;
  • копия официальной лицензии медицинской клиники с разрешением на выполнение услуг.

При написании заявления на имущественный вычет необходимо указать копию договора о покупке жилья и свидетельство о праве собственности на него.

При заполнении реестра необходимо лишь проставлять рядом с нужным наименованием количество листов, на которых представлен названый документ. Если необходимой для вычета справки в списке нет, ее название вносится в пустую строку вручную.

В нижнем разделе реестра прописывается дата его составления и подпись налогоплательщика. Перед сдачей пакета документов, реестра и декларации в инспекцию важно проверить, чтобы на титульном листе было правильно проставлено число листов сопроводительных бумаг.

Правила отправки реестра

После заполнения перечня сопроводительной документации необходимо правильно передать ее в отделение ИФНС. Важно соблюдать следующие правила:

  • реестр подается вместе с декларацией 3-НДФЛ и пакетом сопроводительных бумаг;
  • направлять пакет справок и декларацию следует в отделение ИФНС по месту жительства налогоплательщика;
  • передать отчет необходимо лично в инспекцию, через доверенное лицо или почтой России.

При пересылке документов почтой РФ нужно сделать опись вложенных документов к 3-НДФЛ бланку. Если подачей декларации занимается доверенное лицо, необходимо письменная и официально заверенная доверенность.

Источник: https://evle.ru/nalogi/reestr-podtverzhdayushhih-dokumentov-3-ndfl

Документы для налогового вычета по ипотеке

Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

  1. Паспорт.
  2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
  3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
  4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
  5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
  6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
  7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
  8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

  1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
  2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Требования к документам

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ. Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

Порядок подачи документов

Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

Источник: https://www.sravni.ru/ipoteka/info/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke/

Дополнительные сопроводительные документы

Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать

Любой пользователь сможет заполнить 3-ндфл онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20  минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.Ниже приведена инструкция по подаче налоговой декларации в инспекцию, а также перечень дополнительных документов, которые также могут понадобиться.

Распечатайте заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2-ух экземплярах (допускается только односторонняя печать) и обратите внимание на следующее:

  • на Титульном листе декларации, почти в самом низу, справа, над блоком “Заполняется работником налогового органа”, Вам необходимо проставить количество листов подтверждающих документов, которые Вы будете подавать вместе с декларацией;
  • на Титульном листе декларации, в самом низу, слева, в блоке “Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю” – необходимо проставить Подпись и Дату;
  • на каждом распечатанном листе декларации, в самом низу, начиная с Раздела 1, необходимо проставить Подпись и Дату.

Узнать, какие документы необходимо приложить к декларации, Вы можете в разделе нашего сайта Налоговые вычеты.

В большинстве случаев, если целью подготовки декларации является возврат налога, Вам необходимо приложить Заявление на возврат налога (бланк и заполненный образец ниже, в пункте 1), а также справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы.

Подать декларацию в налоговую инспекцию Вы можете лично, через представителя по доверенности или почтой РФ с описью вложения.

Обратите, также, внимание на нашу статью:  В каких случаях инспектор вправе отказать в приемке декларации 3-ндфл

Дополнительные документы, которые также могут понадобиться вместе с декларацией:

1. Заявление о возврате налога    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов (возврата налога), вместе с декларацией также подается Заявление о возврате налога.

Если Вы заполнили декларацию на нашем сайте, тогда после ее оплаты Заявление также можно заполнить онлайн в своем Личном кабинете!

Обратите внимание на следующее:

1) на первом листе Заявления, данные по строчкам – сумма к возврату, Код по ОКТМО и Код бюджетной классификации – Вы найдете в Разделе 1 подготовленной Вами декларации;

2) после того, как заполните Заявление, кликните “Сохранить как…”, иначе введенные данные могут не сохраниться.

2. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подачи налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщик имеет право заполнить и приложить Реестр подтверждающих документов (2 экземпляра). Если он этого не сделает, тогда сам налоговый инспектор его сформирует.
Также, инспектор может подготовить новый Реестр, в случае наличия каких-либо несоответствий или ошибок в предоставленном Реестре налогоплательщиком.

В Реестре предусмотрены дополнительные поля, куда можно добавить другие документы, которые в нем прямо не поименованы.

3. Опись вложения    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ по почте, налогоплательщик обязан составить Опись вложения в 2-ух экземплярах с указанием всех отправляемых документов. 

4. Заявление о распределении имущественного вычета    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую совместную собственность и решения установить пропорцию, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее заявление о распределении вычета между супругами.

5. Соглашение о распределении фактических расходов    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую долевую собственность и решения установить фактические расходы на покупку каждого из собственников, то есть, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее Соглашение о распределении расходов.

6. Заявление о распределении имущественного вычета в части процентов по ипотеке    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

С 01.01.2014 года, налогоплательщики – супруги имеют право каждый год заново, согласно Заявления, распределять фактически уплаченные проценты по ипотеке, то есть определять, кто и в каком размере будет получать вычет. Для этого необходимо приложить соответствующее Заявление о распределении уплаченных процентов.

Источник: https://ndflservice.ru/dopolnitelnie-soprovoditelnie-dokumenti

Описи документов при представлении декларации 3 ндфл образец

Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать
Система обслуживания инспекций Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – соифнс) – подсистема АИС Налог-ЦОД, обеспечивающая реализацию функций взаимодействия спони и сэод в ифнс.

Система обработки почтовых сообщений (далее – сопс) – подсистема АИС Налог-ЦОД которая на основе smtp-протокола обеспечивает автоматизацию передачи управления из исполняемого процесса в одной подсистеме (соифнс) в другой процесс в удаленной.

В целях совершенствования процесса ввода данных, представляемых налогоплательщиками (представителями) налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов в автоматизированную информационную систему налоговых органов, приказываю: 1.

Утвердить прилагаемый Регламент ввода в автоматизированную информационную систему налоговых органов данных, представляемых налогоплательщиками (представителями) налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты.

Налоговая декларация по форме 3-ндфл это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам. Кто подаёт декларацию 3-ндфл, налоговую декларацию по форме 3-ндфл подают: Физические лица, которые должны это делать в обязательном порядке. Физические лица, которые хотят получить налоговые вычеты.

Срок подачи декларации 3-ндфл, налоговая декларация 3-ндфл подаётся в налоговую службу по месту жительства или месту пребывания. За 2015 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее года. Физлица, которые хотят получить налоговые вычет могут сдать декларацию 3-ндфл в течение всего 2016 года. Штрафы за несвоевременную сдачу декларации: Если налог.

Налоговая декларация представляется налогоплательщиком в налоговый орган по месту учета по установленной форме на бумажном бланке или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или возможна подача по телекоммуникационным каналам связи. Инспекция подтвердила право на вычет в размере рублей.

За 2013 год совокупный доход Смирнова, согласно представленной акту декларации, составил 300 000 рублей. С него был удержан налог в размере 39 000 рублей. Соответственно, по окончании 2013 года Смирнов может воспользоваться вычетом в размере 300 000 руб. Налоговая база за 2013 год таким образом станет равна нулю. И налог, равный 39 000 руб.

, описи документов при представлении декларации 3 ндфл будет возвращен Смирнову. Остаток вычета, равный рублей ( переходит на следующий, 2014 год. По итогам 2014 года совокупный доход Смирнова составил 400 000 руб. Налог был удержан в размере 51 948 руб. В 2015 году Смирнов опять подает декларацию. Форма налоговой декларации (3-ндфл изменения в форме 3-ндфл за 2015 год (утв.

Приказом ФНС от ММВ- Разъяснения ФНС РФ о применении новой формы налоговой декларации по описи документов комитет при представлении декларации 3 ндфл налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) за 2014 год Сколько денег можно вернуть используя имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Документы, которые нужно приложить к декларации 3 – ндфл.

В 2013 году подавая налоговую декларацию на возврат подоходного налога, был уведомлен инспектором, что опись документов передаваемых в налоговую инспекцию составленная вручную не принимается. Опись описи документов при представлении декларации 3 ндфл должна быть выполнена на специальном бланке «Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-ндфл«.

Выкладываю бланк, может кому-нибудь пригодится при подаче декларации. Скачать бланк описи документов в налоговую инспекцию excel файл. Cкачать реестр подтверждающих документов 3-ндфл в zip-архиве. .

В разделах 1-5 налоговой декларации 3-ндфл производится расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета по описи документов при представлении декларации 3 ндфл доходам, облагаемым соответственно по ставкам 9, 15, 13, 30 и 35.

В разделе 6 отражается информация по суммам налога на доходы физических лиц, подлежащим уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета с указанием кода. Куда сдавать, сроки сдачи декларации 3-ндфл. Приведен список лиц, который обязаны сдать в текущем году декларацию 3-ндфл. Дана опись вложений при отправке по почте.

Модератор 20:26, кто сдает 3-ндфл, сроки сдачи 3-ндфл Согласно ст. 229 НК РФ налоговая декларация в форме 3-ндфл представляется не позднее установленного законом срока.

Полный перечень лиц, обязанных подавать налоговую декларацию о доходах 3-ндфл за -1 год в налоговые органы по месту жительства обязаны представить следующие категории налогоплательщиковгосударственные служащие (в соответствии с перечнем, утвержденным Указом Президента РФ от 557 в ред.

От государственные гражданские служащие (в соответствии с Реестром должностей Федеральной государственной гражданской службы, утвержденным Указом. Их следует заранее получить у налоговых агентов, выплативших налогоплательщику доходы в течение отчетного года. Покажем на примере порядок иправилазаполнения декларации по форме 3-ндфл.

Петров Петр Петрович, постоянно проживающий в России (ИНН в 2008 году получил следующие доходы. 1. С января по декабрь в 000 «Темп» он ежемесячно получал зарплату 16000 руб. Здесь ему ежемесячно предоставлялись стандартные налоговые вычеты: вычет в размере 400 руб. (подп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ). Общая сумма предоставленного вычета составила 400 руб. (400 руб. Х 1 мес вычет на обеспечение ребенка в размере 600 руб. (подп.4п. 1 ст. 218 нкрф). Общая сумма предоставленного вычета. 3-ндфл это форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Как следует из названия, в ней отражаются все доходы физического лица, полученные за год, а также налоговые вычеты. В зависимости от ситуации существует право или обязанность заполнения 3-ндфл. Оформленную по установленным правилам декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту жительства. Вы обязаны оформить 3-ндфл при: продаже автомобиля или недвижимости, срок владения которыми составил менее 3-х лет; при получении дохода от сдачи имущества в аренду. Декларацию 3-ндфл за 2014 год необходимо подать до года при наличии дохода, с которого не был удержан налог. 3-ндфл за 2014 год при продаже. Распоряжения о порядке предоставления отчетов подразделениями компании – Порядок представления отчетности и уплаты налогов организациями, имеющими обособленные подразделения, вызывает немало вопросов у налогоплательщиков. Наиболее часто встречающиеся вопросы рассмотрены в данной статье. Большинство налогоплательщиков знакомы с принципом территориальной принадлежности к той или иной налоговой инспекции. То есть они понимают, что подавать декларации и платить налоги они должны в ту инспекцию, в которой состоят на.

Читать далее … Заполнения налоговой декларации ндс если организация освобождена от уплаты – Кроме того, за непредставление (несвоевременное представление) налоговой декларации по. Умельцы и НДС могут уменьшить, и прибыль сохранить в неприкосновенности. В основном, игры.

Читать далее …

Постановление фнс о производстве выемки документов – Приложение N 7, утверждено Приказом ФНС России от N ММ- утверждаю. Руководитель (заместитель руководителя) _ (наименование налогового органа) _ _ (подпись) (Ф.И.О. 1 ) _ 20_ г. Постановление N _ о производстве выемки документов и предметов _ _ (место составления) (дата) _ (должность, Ф.И.О. Лица, вынесшего постановление, наименование налогового органа) в ходе проведения выездной налоговой.

Читать далее …

Приказ о приеме на работу на сезон проведения полевых работ – Мы хотели бы показать приказ о приеме на работу на сезон проведения полевых работ здесь описание, но сайт, который вы просматриваете, этого не позволяет. Министерство культуры приказ о приеме на работу на сезон проведения полевых работ ссср приказ от года n 290 Об утверждении Инструкции по учету.

Читать далее …

Источник: http://ibabulya.ru/opisi-dokumentov-pri-predstavlenii-deklaracii-3-ndfl/

3 – НДФЛ ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ

Опись документов для налоговой 3 ндфл образец скачать

НДФЛ      Налоговые Вычеты      Налог на Имущество      Заработная Плата 

ОКТМО для заполнения деклараций

Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать  

.

.

Образцы Заполнения 3-НДФЛ Скачать

(документы для заполнения в конце страницы)

Изменения в Форме 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3 – НДФЛ необходимо сдать до 30 апреля 2020 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ нужно:

– при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения);

– при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

– при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПД;

– при получении доходов  по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

– при получении выигрыша от лотерей, азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе;

– при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФ.

Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации 3-НДФЛ налог необходимо заплатить не позднее 15.07.2020 года.

НДФЛ  Налоговые Вычеты

Приказ ФНС от 7 октября 2019 г. N ММВ-7-11/506@ (Образцы Коды Заполнение)

Штраф

В случаенепредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрен штраф:

1) за непредставление декларации в срок – 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц,

но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

2) за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога.

3 – НДФЛ Подача и Примеры

.

.

Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ

Пример 1.  Продажа квартиры без уплаты налога

Продана квартира, которая была в собственности меньше трех лет.

Допустим, что квартира продана за 1 млн. руб.

Стоимость продажи квартиры покрыта стандартным вычетом (максимум  1 млн. руб.) при покупке другой квартиры.

В этом случае налог платить не надо.

 3 – НДФЛ Продажа Квартиры.pdf

Пример 2. Продажа квартиры с уплатой налога

Гражданка продала квартиру в 2019 году за 2 500 000 рублей. Кадастровая оценка этой квартиры составляет 2 458 000 рублей. Она купила ее в 2017 году и трехлетний срок владения еще не прошел.

Она должна заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры.

Расчет налога: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 Х 0,13 = 195 000 рублей.

Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, то расчет налога ведется от фактически полученного дохода. Продавец квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллиона рублей.

Декларация в этом случае состоит из 6 страниц, на каждой из которых вверху указан ИНН налогоплательщика, его фамилия и инициалы. Подробная личная информация указывается на титульном листе.

Все страницы декларации подписываются налогоплательщиком лично и проставляется дата заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года.

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры.pdf

НДФЛ Вычет при Продаже

.

.

Пример 3.  Покупка квартиры

Куплена  квартира за 2 млн. руб.

Согласно справке 2-НДФЛ с места работы,  годовой доход составляет 3 млн. руб.

Уплачено НДФЛ с дохода  – 390 000 руб. (3 млн. руб.  х 13%).

Из бюджета должно быть возвращено 260 000 руб.

 3-НДФЛ Покупка Квартиры.pdf

НДФЛ Вычет при Покупке

Пример 4. Покупка квартиры

В январе 2019 года Воронов И.А. приобрел по договору долевого участия квартиру в новостройке стоимостью 3 200 000 руб.

Сумма дохода гражданина в 2019 году – 1 480 000 руб., из которых НДФЛ  составил 192 400 руб. Ранее налоговый вычет при покупке недвижимости он не получал и  вправе заявить данную льготу в 2020 году.

Максимальная сумма вычета, которую гражданин может получить – 2 000 000 рублей.  Сумма возвращаемого из бюджета налога составляет 260 000 руб. Так как уплаченная за 2019 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток вычета он может заявить в следующих периодах – 2021, 2022 гг. и т.д.

В 2020 году Воронов может вернуть НДФЛ в размере 192 400 руб., остаток льготы в 67 600 руб. перейдет на следующие годы.

В декларации в этом случае заполняется 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.

Образец вычета 3-НДФЛ по ипотеке.pdf      Образец вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры.pdf

Пример 5.  Продажа машины

Продана машина, которая была в собственности меньше трех лет.

Допустим, что машина продана за 500 000 рублей.

Имеются подтверждающие  документы о покупке этого автомобиля  за 400 000 рублей.

 Налог на доходы составит тогда составит 13 000 рублей.

(500 000 – 400 000) х 13% = 13 000.

 3-НДФЛ Продажа Машины.pdf

Пример 6. Продажа машины

Гражданин продал  автомобиль за 450 000 рублей в 2019 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

Расчет налога:

450 000 – 250 000 = 200 000 рублей — это налоговая база.

200 000 х 0,13 = 26 000 рублей —  сумма налога к уплате в бюджет.

Гражданин заполнил налоговую декларацию на 5 листах и сдал ее в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2020 года.

Образец 3-НДФЛ при продаже машины.pdf

.

.

Пример 7.  Налоговый вычет за обучение

Оплачено обучение на общую сумму 40 000 руб.

Учебное заведение имеет лицензию и необходимые документы.

С места работы предоставлена справка по форме 2-НДФЛ.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них  уплачено 130 000 руб. налога.

Из бюджета возвращается налог в сумме 5 200 руб.

40 000 х 13% = 5 200 руб.

3-НДФЛ Вычет на Обучение.pdf

НДФЛ Налоговый Вычет на Обучение

Пример 8. Налоговый вычет за обучение

Смирнов М. П. оплатил за учебу сына в 2019 году 65 000 рублей. Его зарплата за год составила 780 000 рублей. Смирнову предоставлен стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержан из его заплаты НДФЛ размером 100 490 рублей (780 000 – 7 000 = 773 000 х 0,13 = 100 490).

Согласно статье 219 НК РФ оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за календарный год, поэтому Смирнов может вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 х  0,13).

Гражданин заполнил декларацию по форме 3-НДФЛ и приложил к ней копию лицензии учебного заведения, где учится сын; справку по зарплате формы 2-НДФЛ с работы; договор с учебным заведением, квитанции за  оплату  обучения; заявление о предоставлении вычета с указанием своего банковского счета.

Такая декларация сдается в любой день в течение  года.

Образец 3-НДФЛ вычет за обучение.pdf

Пример 9.  Налоговый вычет на лечение

Оплачено  лечение  на сумму 100 000 руб.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них  уплачено 130 000 руб. налога.

Из бюджета возвращается 13 000 руб. 

3-НДФЛ Вычет на Лечение.pdf 

Пример 10. Налоговый вычет на лечение

Сотникова М. П. в 2019 году лечилась и оплатила за медицинские услуги 140 000 рублей. За 2019 год она заработала 360 000 рублей.

Из этой суммы организация удержала 46 800 рублей НДФЛ, который может быть возвращен

гражданке в виде социального налогового вычета на лечение. Поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается в 120 000 рублей и Сотниковой вернут 15 600 рублей налога: 120 000 Х 0,13 = 15 600.

Ей нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; документы по оплате медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за год с места работы и заявление с указанием банковского счета.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно сдать в течение всего года.

 Образец вычета на лечение.pdf

НДФЛ Налоговый вычет на Лечение

ОКТМО для заполнения деклараций

.

.

Как заполнить декларацию 3 – НДФЛ 

Заполнение 3-НДФЛ.docx

Коды наименования объектов.docx

Коды признака налогоплательщика.docx

Коды видов документов.docx

Декларацию 3-НДФЛ  можно  заполнить и в «Личном кабинете» с помощью сервиса

“Личный кабинет налогоплательщика” на сайте ФНС РФ.

 В Личном кабинете можно сформировать и распечатать квитанцию на уплату налога по форме 3- НДФЛ,

указав свои данные. 

3-НДФЛ Приказ и форма за 2019 год.pdf

3-НДФЛ за 2019 год.PDF

 3-НДФЛ за 2018 г.xls    3-НДФЛ за 2018 г.PDF

 Опись Вложения в Ценное Письмо  (если 3-НДФЛ направляется почтой)

Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать 

 Документы для Получения Вычетов

НДФЛ      Налоговые Вычеты      Налог на Имущество      Расчет Больничного Листа 

Источник: https://nicolbuh.ru/ndfl/ndfl-nalogovaya-deklaratciya

Адвокат Большаков
Добавить комментарий