Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Куда идут 13 процентов от зарплаты работающих физических лиц?

Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Всем привет. Давайте сегодня разберемся сколько мы на самом деле платим денег со своих доходов, куда они идут и на чьих плечах всё это лежит. Люди часто не понимают кто оплачивает инфраструктуру города, медицинские услуги, труды полицейского и пожарного.

В большинстве случаев я вообще слышу мнения о том, что государство должно всё давать бесплатно всем без исключения. Но такое волшебство, хоть и написано в конституции, в принципе быть не может, ибо все доходы государства это налоги с физлиц и бизнеса, акцизы, сборы,  плюс дивиденды от некоторых компаний.

Если государству принадлежит пакет акций в них.

А пенсия и медицинские услуги оплачивают фонды, которые пополняются их взносов. А вот тут ситуация забавная. По факту платит работодатель, то есть бизнес. Но платит он только за своих работников.

В общей сложности работодатель платит 30% от зарплаты каждого своего работника в три фонда — медицинский, пенсионный, социального страхования. То есть доходы фонда идут от бизнеса, но бизнес платить только за работающих, а вот расходы иду на всех.

Безработные и скрывающие свои доходы получают пенсию и медицинские услуги наравне с теми, кто работает. На мой взгляд это одна из главных причин низких пенсий и отвратительного уровня медицины в стране.

Налог 13 процентов от зарплаты — куда идет?

Теперь ближе к делу, куда же идет 13 процентов от зарплаты работающих физлиц? Эта сумма удерживается работодателем, после чего направляется в местный бюджет. То есть ндфл отправляется в бюджет того региона, в котором зарегистрирован работодатель.

Если человек родился в Тамбове, а работает в Москве, то его 13 процентов идут в бюджет Москвы. Если человек родился в Москве, зарегистрирован в Москве и всю жизнь прожил в Москве, но уехал на заработки в Новосибирск, то его 13 процентов от зарплаты пойдут в Новосибирск.

Если компания в которой он работает зарегистрирована в Новосибе, конечно.

Все эти деньги поступают в общий котел, а дальше начинается их распределение. Сначала 85% собранных денег идет в региональный бюджет, а остальные остаются в том городе или селе, где были уплачены. Там уже принимается решение о том, на что деньги потратить.

Часть конечно идет на погашение долгов. А у любого региона и даже страны есть долги. Это особенность современной финансовой системы, все в долгах. Поэтому правительство так заботиться о повышении рождаемости — нужно чтобы налогоплательщиков было как можно больше, чтобы система работала.

Благоустройство города тоже оплачивается налогоплательщиками. Сделать классные парки и скверы, установить лавочки, посадить цветочки летом. Всё это будет, если в регионе и городе достаточно денег. Вы же понимаете, что для этого нужно создавать рабочие места и бороться с зарплатами в конвертах?

Наш любимый ЖКХ тоже содержится из бюджета. Но кроме всего прочего за услуги мы платим, причем довольно не мало. Но качество всё равно оставляет желать лучшего.

Бюджетных денег не хватает, за квартиру тоже платят далеко не все, плюс то и дело коррупционера в этой сфере поймают,  в общем совокупность проблем приводит к такой вот ситуации.

Опять же те, кто платят своевременно и в полном объёме, вынуждены содержать всех остальных.

Далее то, что мы называем бюджетной сферой. Заработные платы врачам и учителям, пожарным и полицейским. То есть таким образом безопасность,образование и здравоохранение так или иначе оплачивается из бюджета. В случае с зарплатами врачей всё не так однозначно, там активное участие принимает ФОМС.

Но вот что интересно — нехватка денег в фонде медицинского страхования приводит к тому, что дефицит покрывается бюджетными средствами. За безработных граждан и тех, кто свои доходы скрывает серой и неофициальной зарплатой, платят работающие граждане.

Бесплатного не существует, вопрос лишь в том, кто платит.

Ну и нельзя забыть о чиновниках. Они, естественно, тоже существуют за счет бюджета, то есть за счет тех самых акцизов, ндс, ндфл. Но самое интересное, что мы должны понять — в России множество категорий людей ничего не платят, но расходы на них идут. Безработные, скрывающие свои доходы и пенсионеры. Последних я перечислил потому что в других странах пенсионеры платят налоги, в России нет.

Так вот за всех в России платит бизнес, официально работающий человек и потребители, на которых так или иначе сваливают налоги Например ндс включают в стоимость товара и по факту платеж падает на покупателя.

Как 13 процентов от зарплаты не платить?

Не платить совсем не получится. Это в конце концов преступление. Но иногда становится обидно, вроде все платишь, доходы не скрываешь, но содержать столько дармоедов сил никаких нет.

Представьте сколько людей работают неофициально, ничего никуда не платят, но услугами пользуются. И по благоустроенному городу гуляют и в поликлинику наведываются.

И если выплаты в фонды, это забота работодателя, то свои 13 процентов от зарплаты, уплаченные в бюджет, хочется вернуть!

Для этого существуют налоговые вычеты. Один из самых удобных для людей думающих о своём будущем, является налоговый вычет для частных инвесторов.

Суть заключается в том, что человек открывает брокерский счет, затем выбирает тип счета индивидуальный инвестиционный и начинает покупать ценные бумаги с целью получения дивидендов.

  Для таких граждан предусмотрена возможность вернуть  до 52 000 ндфл в год.

Если в год вы инвестировали 400 000 рублей, то налоговая вернут вам до 52 000 рублей, которые ранее вы заплатили в бюджет. Плюс ко всему вы получите дивиденды по имеющимся акциям и можете рассчитывать на рост их курсовой стоимости.

Надеюсь статья была полезна для вас. До связи!

Источник: https://vladmadrid.ru/kuda-idut-13-protsentov-ot-zarplaty-rabotayuschih-fizicheskih-lits/

Сколько налогов платит работодатель за работника в 2019 году?

Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Роль налоговых агентов

Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет.

Необходимо помнить, что согласно п. 4 ст. 226 НК РФ, налоговый агент должен удержать НДФЛ из доходов работников при их фактической выплате. Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.

Уменьшение налога

Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

  • стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
  • социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
  • имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

Налоги с ФОТ сотрудников

НДФЛ по тарифу 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30 % – нерезиденты.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

  • в ПФР — 22 %
  • в ФСС — 2,9 %
  • в ФФОМС — 5,1 %
  • на травматизм — от 0,2 до 8,5 %

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам.

Тарифы взносов закреплены в гл. 34 НК РФ.

Основная часть взносов отчисляется в ФНС. В ФСС направляются только взносы на травматизм. Нужно использовать новые КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ.

Обязательные отчисления ИП в 2019 году

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.

С 2018 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, и размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 27.11.2017 № 335-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2020 года.

По общему правилу, ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное ОПС и ОМС;
  • на обязательное социальное страхование (ОСС) работников, если они есть у предпринимателя.

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на ОСС за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности).

Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. Как это сделать, описано в статье «Больничный для ИП без работников».

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС, в 2019 году составляет 3 925,44 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 430 Налогового кодекса страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

  • если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб.;
  • если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 х 29 354 руб. Таким образом, предельный размер взносов на ОПС в 2019 году — 234 832 руб.  

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2019 году составляют 6 884 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

  • на ОМС: 20 000 х 5,1 % = 1 020 руб.
  • на ОПС: 20 000 х 22 % = 4 400 руб.
  • на ОСС: 20 000 х 2,9 % = 580 руб.
  • «на травматизм»: 20 000 х 0,2 % = 40 руб.

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места каждого сотрудника. И в этом случае значительно экономят те, кто переводит сотрудников на удаленку.

Опасная экономия

Многие предприниматели ищут различные возможности минимизации расходов на сотрудников. И на смену зарплатам в конвертах приходят новые варианты сокращения величины выплат с ФОТ. Но каждый из них несет определенные риски.

Заключение договоров ГПХ

Такой вариант минимизации расходов работодателю интересен прежде всего тем, что не нужно предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ. Работодатель не обязан выплачивать социальные пособия, страховые взносы в ФСС, он не тратится на создание условий труда.

Однако эксперты предупреждают: в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.

В п. 4 ст. 420 НК РФ указаны случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами. Речь идет о случаях, когда предмет договоров — переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).

Сюда же относятся договоры, связанные с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1-12 п. 1 ст.

1225 ГК РФ, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Суть риска состоит в том, что договоры ГПХ, фактически регулирующие трудовые отношения, могут быть переквалифицированы в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Существует ряд признаков, на которые обращают внимание суды, признавая отношения трудовыми.

Следствие переквалификации договора — это начисление недоимки, штрафы, пени, ответственность за нарушение законодательства о труде и об охране труда и т.д.

Оформление сотрудников как ИП

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 29 354 руб. и взносы на ОМС — 6 884 руб. Если доходы ИП превысят
300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.

Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, а также работает по месту нахождения компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то налоговая обратится в суд, а далее последует доначисление налогов.

«Перевод» сотрудников в самозанятые

Об этой схеме стало известно сразу же, как только начал действовать налог на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально.  

С 1 января 2019 года те, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, уплачивает налог в размере 4 % с дохода от сделок с физлицами и 6 % с дохода от сделок с ИП и юрлицами. Некоторые работодатели решили перевести часть сотрудников в плательщиков налога на профессиональный доход, то есть уволить их и переоформить с ними отношения, используя договоры ГПХ.

Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агента по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы.

Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.

Однако стоит учесть, что помимо явных признаков, которые могут свидетельствовать о реальном статусе «самозанятого» (например, ежедневное присутствие в офисе бывшего работника и использование им конкретного рабочего места), существуют еще положения самого закона о самозанятых. Они указывают на то, что освобождение от налогов и использование спецрежима в виде налога на профессиональный доход возможно не ранее, чем спустя два года.

Источник: https://kontur.ru/articles/4845

Стыдные вопросы про налоги в России Я плачу только 13 процентов? Что такое прогрессивная шкала? — Meduza

Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Российские власти начали всерьез обсуждать предстоящую налоговую реформу. Если верить заявлениям Минфина, в 2018 году (то есть после президентских выборов) Россия вполне может перейти на прогрессивную шкалу подоходного налога или просто повысить его ставку. «Медуза» отвечает на стыдные вопросы о том, какие налоги платят россияне и как эта система может измениться.

Сколько я плачу налогов? 13 процентов?

Да, сбор, с которым чаще всего сталкивается любой россиянин — это 13 процентов налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно эта доля составляет разницу между зарплатой, записанной в трудовом договоре, и тем, что работник получает на руки.

Но НДФЛ — не единственный платеж, который получает государство за каждого наемного работника.

Компания также обязана отправить взносы в Пенсионный фонд (22 процента от зарплаты по договору), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1 процента) и Фонд социального страхования (2,9 процента).

Если зарплата работника больше 66 тысяч рублей в месяц, то за все, что выше этой суммы, взнос в ПФР отчисляют по ставке 10 процентов. Для взносов ФСС ставка обнуляется после 60 тысяч рублей в месяц.

В результате государство получает около 33 процентов (точный процент зависит от суммы зарплаты) от всех расходов работодателя на зарплату конкретного сотрудника. Эту цифру можно условно считать реальным прямым налогом, который платит каждый работающий россиянин.

Помимо прямых налогов есть еще и косвенные. Все компании, производящие какие-то товары или оказывающие услуги, платят налог на добавленную стоимость. Эти сборы автоматически заложены в цену для конечного потребителя.

По данным Росстата за 2015 год, НДС и другие виды налогов составляли до семи процентов цены продовольственных товаров и до девяти процентов для непродовольственных.

Для водки доля налогов и акцизов в цене достигает 50 процентов, для бензина — более четверти.

Нельзя забывать также про транспортный, земельный и имущественный налоги. Все они оплачиваются раз в год, для этого ФНС рассылает уведомления по почте.

Но все равно мы платим меньше, чем в других странах?

Если смотреть только на ставку НДФЛ, то, действительно, 13 процентов — весьма низкий налог по сравнению с другими странами. Это отчасти связано с тем, что во многих странах действует прогрессивная шкала с высоким максимальным процентом, по которому и оценивают налоговую систему.

Чтобы сравнить страны по реальным прямым и косвенным налогам, которые платит каждый гражданин, проводятся сложные исследования. В 2016 году PricewaterhouseCoopers вычислила, что в средний россиянин отдает государству 47,4 процента заработанного. Это близко к оценке декана экономического факультета МГУ Александра Аузана, который говорит о 48 процентах.

За счет дополнительных сборов на социальную сферу и НДС Россия выходит в лидеры по реальной налоговой ставке. В мире средний показатель, по оценкам PWC, составляет всего 40,6 процента, а в Центральной и Восточной Европе и того меньше — 34,2 процента.

Прогрессивный налог означает, что я буду платить больше?

Прогрессивная шкала придумана, чтобы несильно обременять налогами людей с низкими доходами, а с богатых, наоборот, брать больше. Удобнее всего пояснить принцип работы такого налога на примере шкалы, которая действовала в России в 2000 году, после чего ее окончательно заменили единой ставкой.

Тогда те, кто получали до 4 тысяч рублей в месяц (72 тысячи в пересчете по средней зарплате на сегодняшний день), платили налог 12 процентов, это было первой ступенью шкалы.

Вторая ступень — до 12,5 тысячи рублей (217 тысяч на сегодняшние деньги): первые 4 тысячи оплачивались по 12 процентов, а все, что больше, — по 20 процентов.

Третья ступень: первые 4 тысячи рублей — ставка 12 процентов, потом 8,5 тысячи — 20 процентов, а превышение — 30 процентов.

Пока сложно сказать, придется платить больше налогов или меньше, ведь правительство еще не рассказало, какую именно прогрессивную шкалу оно будет вводить и будет ли вообще.

Единственная фигурировавшая в обсуждениях цифра — это нулевой налог для людей с низким доходом, о котором рассказала вице-премьер Ольга Голодец.

Но до какого уровня зарплат россиян вообще освободят от налогов, она не уточнила.

Если у правительства конкретных предложений пока нет, то у депутатов уже появилось несколько (весьма радикальных) идей. В августе члены ЛДПР подготовили свой проект поправок в Налоговый кодекс. Там прописала нулевая ставка для зарплат до 15 тысяч рублей в месяц.

Действующие 13 процентов оставят для заработка до 200 тысяч рублей в месяц. Дальше будет действовать ставка 30 процентов, вплоть до зарплат 8,3 миллиона рублей в месяц. Те, кто получают больше, будут платить за превышение по ставке 70 процентов.

Но такая шкала популистская, правительство вряд ли будет на нее ориентироваться.

Если прогрессивную шкалу одобрят, зарплаты снова будут платить «в конвертах»?

Такое опасение высказывают многие критики прогрессивной шкалы, да и вообще любого повышения налогов.

Министр финансов Антон Силуанов призывает повременить с реформой до 2018 года именно из-за нестабильной экономической ситуации, которая может заставить людей вернуться к «серым» зарплатам — когда по договору работник получает одну сумму (с нее и платится налог), а на руки получает больше.

Плоскую шкалу ввели с 2001 года именно для того, чтобы вывести доходы из тени. И это сработало. В 2000 году уплаченный НДФЛ составил только 2,4 процента ВВП страны, а в 2015-м — уже 3,8 процента. В абсолютных цифрах сумма уплаченного налога за это время выросла в 40 раз.

А что если обнулить НДФЛ? Ведь бюджет все равно зависит исключительно от нефти и газа! 

Это сильное преувеличение. В 2015 году доходы от добычи и экспорта нефти и газа составили около 6 триллионов рублей. В это входит налог на добычу полезных ископаемых нефти, газа и газового конденсата, а также вывозные пошли на нефть, газ и нефтепродукты.

Для сравнения, в виде НДФЛ и отчислений в Пенсионный фонд граждане и работодатели заплатили 6,5 триллиона. Еще чуть более триллиона рублей получил Фонд обязательного медицинского страхования. Через НДС бюджет получил 2,8 триллиона. Таким образом прямые и косвенные налоги приносят в бюджеты всех уровней приблизительно вдвое больше денег, чем добыча и продажа углеводородов.

На что идут мои налоги?

Подоходный налог (13 процентов) полностью остается в том регионе, где человек работает (по месту регистрации работодателя). Причем 85 процентов собранного НДФЛ получают в свое распоряжение региональные власти, а остальное распределяется на местном уровне. На эти деньги в регионе строят и ремонтируют дороги, поддерживают в нормальном состоянии объекты ЖКХ и решают другие проблемы.

Взносы в Пенсионный фонд собираются в общий котел со всей страны, а затем распределяются для выплаты пенсий. По такому же принципу организованы фонды медицинского и социального страхования.

Налог на добавленную стоимость, который граждане оплачивают косвенно через покупки товаров и услуг, целиком уходит в федеральный бюджет. Эти деньги распределяет правительство. Из федерального бюджета оплачивается содержание полиции и армии, а также наука, образование и другие направления, затрагивающие интересы всей страны.

Источник: https://meduza.io/feature/2016/11/25/stydnye-voprosy-pro-nalogi-v-rossii

Куда уходят 13 процентов от зарплаты?

Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Каждый человек, получающий доход, знает, что с него берут налоги. Как минимум один, который правильно называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В народе его больше называют подоходным, что отлично отражает его суть. Ставка НДФЛ почти для всех граждан-резидентов (то есть тех, кто постоянно живет в России) составляет 13% от суммы полученного дохода.

Это довольно внушительные суммы. Ведь если у одного человека заработная плата, к примеру 35 000 рублей, то в месяц он заплатит целых 4550 рублей от своих кровно заработанных денег. За которые можно купить парфюм, платье или посидеть в ресторане. А если таких людей не 10, не 100, а целый город? Так куда уходят 13 процентов от зарплаты? На что государство тратит деньги своих граждан?

Куда идет НДФЛ с зарплаты: мир идеальный

Когда-то в детстве, при слове «налоги» представлялась такая большая-пребольшая копилка, размером с дом, в которую все люди (добровольно совершенно!) приносят и бросают свои деньги.

А потом к ней приходят другие люди: директора школ, больниц, дорожного хозяйства, и берут себе сколько надо денег, чтобы учить, лечить, обеспечивать для людей возможность проезда.

Они сами решают, сколько им нужно потратить и на что, а также думают о других: директор школы помнит, что в поликлинике нужно установить новую аппаратуру, а мэр города, которому нужно обновить фонари на улицах, беспокоится о том, хватит ли денег на новые игрушки детям из детского садика.

И никаких смет, чиновников (с их высокими заработными платами) и других ненужных, по детскому мнению, дополнительных проблем.

Именно так думает ребенок, которого спрашивают, куда идут налоги. Но на самом деле все, конечно, намного сложнее.

Куда идет НДФЛ с зарплаты: мир реальный

В России НДФЛ является местным налогом. Это значит, НДФЛ поступает в казну той области, а также города или поселка, где мы живем и работаем. При этом 85% собранных денег уходит в региональный бюджет, 15% — остается в бюджете деревни, поселка или города.

Чем больше людей и чем выше у них зарплаты, тем, соответственно больше средств получает конкретный регион и муниципалитет. Москве, Севастополю и Санкт-Петербургу в этом плане повезло больше всех — они одновременно являются и регионом, и городом.

Поэтому весь собранный с граждан НДФЛ остается в их полном распоряжении.

На что идет именно ВАШ подоходный налог – определить невозможно. Весь собранный с народа НДФЛ попадает в общий котел, который распределяют чиновники и депутаты. Именно они решают, сколько и кому выделить денег, а также на что они должны быть истрачены. Сами налогоплательщики почти никак не влияют на этот процесс.

В результате из местного бюджета чиновники планируют траты:

на обеспечение общественного порядка, содержание и ремонт дорог, озеленение улиц и охрану окружающей среды, благоустройство города, школы, детские сады, больницы, содержание и развитие ЖКХ, а также на себя, любимых.

Да, содержание местных органов власти является одной из самых затратных частей бюджета.

То есть чиновники получают заработную плату, удобные кабинеты и личный транспорт за счет простых граждан, которые заработали на их содержание своим собственным трудом.

Чиновники – наши начальники или подчиненные?

Сложно это осознать, правда? То, что зарплаты, кабинеты, часы, яхты и служебные поездки чиновников за границу – это все наши деньги.

Ведь это именно те чиновники, которые высокомерно ведут себя с простыми людьми, создают им множество сложностей в жизни своей бюрократией, а зачастую даже требуют дополнительных денег за выполнение той работы, которая уже и так оплачена из кармана налогоплательщика. Хотя мы, обычные люди, по сути являемся спонсорами этих самых товарищей, их работодателями.

Доля НДФЛ в общей массе

Надо сказать, что НДФЛ составляет довольно весомую часть бюджетных доходов. Его доля в «общем котле» всех налогов, собираемых государством, составляет 20% или 1/5. Если учесть, что остальные налоги также, но косвенно, платят сами граждане, то желательно всегда помнить о том, куда они идут:

И когда идешь по улице и видишь сломанные ограждения, лавочки и разбитые фонари. И когда приходишь в школу, где учится твой ребенок.

И, обязательно, тогда, когда идешь на прием к чиновнику, которому, по сути, сам платишь зарплату.

Если каждый будет чувствовать себя хозяином в своем городе и полностью осознавать, как именно тратят удержанный с него НДФЛ (да и не только его), порядка точно станет больше.

Остались непонятные моменты?

Задать вопрос юристу –https://prsvt.ru

Это бесплатно. Отвечаем оперативно. Подскажем, что делать.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/prsvt_ru/kuda-uhodiat-13-procentov-ot-zarplaty-5ae31b2458166913139d5f6c

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица ставок

Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Работодатели обязаны удерживать и своевременно перечислять налоги с зарплаты своих наемных работников. Таблица “Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах” подскажет, какие ставки НДФЛ и страховых взносов надо применять в различных ситуациях и сколько платить.

В 2019 году все работодатели обязаны перечислять с заработной платы и других доходов, выплачиваемых сотрудникам, НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

НДФЛ – основной налог с заработной платы.Ставки НДФЛ и порядок его уплаты зависят от налогового статуса получателя дохода, то есть от того, является работник налоговым резидентом РФ или нет:

  1. Если работник в течение последних 12 календарных месяцев находится в России больше 183 календарных дней, он является резидентом.
  2. Если период нахождения работника в России составляет менее 183 календарных дней, то налоговым резидентом он не является.

Сумма налога с зарплаты зависит от статуса, т.е. соответствующей ставки, применяемой в расчетах. Доходы резидентов облагаются по ставке 13 процентов, нерезидентов – по ставке 30 процентов. Поэтому налоговый статус работника следует обязательно уточнить на конец года и, если потребуется, пересчитать налог по соответствующей ставке.

При этом следует учитывать, что период нахождения в России не прерывается, если сотрудник уезжает из страны для краткосрочного (менее полугода) лечения или обучения. Если статус изменился, то меняются и суммы налогов с зарплаты, которые приходится платить работодателю, – в большую или меньшую сторону.

Ставки налогов с ФОТ в 2019 году: таблица

Ставка НДФЛ Получатель дохода (зарплаты)
13 %– Резиденты РФ ( за исключением выплат, облагаемых по иным ставкам);- Граждане стран – государств ЕАЭС;- Высоквалифицированные иностранцы.
30 %Нерезиденты РФ

Также с заработной платы надо рассчитать и перечислить взносы, которые налогом не являются, но это обязательный платеж для работодателей.

Страховые взносы с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Взносы Ставка Предельная величина дохода Свыше предельной величины
Пенсионное страхование22 %1 150 000 рублей10 %
Социальное страхование2,9 %865 000 рублей
Медицинское страхование5,1 %5,1 %

Налоги с зарплаты в 2019 году для иностранных работников

Ставка НДФЛ с заработной платы иностранца зависит от налогового статуса. Основная ставка для нерезидентов-иностранцев – 30 процентов, но 13 процентов для:

  • высококвалифицированных работников-иностранцев;
  • беженцев или лиц, получивших временное убежище в России;
  • резидентов стран, входящих в Евразийский экономический союз;
  • лиц, работающих в России по найму на основании патента.

То есть налог с доходов иностранцев-резидентов считают по той же ставке, что и с выплат резидентам.

Если сотрудник-иностранец работает за рубежом, в том числе по месту жительства или в зарубежном представительстве (филиале) российской организации, то его вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ (подп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ).

Иностранец, который имеет статус резидента, налог с выплат, полученных за рубежом, платит самостоятельно (подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Обратите внимание

Налог с зарплаты в 2019 году иностранца-нерезидента удерживают не всегда. Выплаченные вознаграждения относятся к доходам, полученным от источников в России или за ее пределами (подп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ). Доходы, полученные за пределами РФ, НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 209 НК РФ).

Налог с зарплаты высококвалифицированного иностранного специалиста всегда составляет 13 процентов независимо от налогового статуса. А ставка налога по доходам, не связанным с трудовой деятельностью, у высококвалифицированного специалиста-нерезидента – 30 процентов. Например, 30 процентов удержат с дохода в виде материальной помощи, подарков, компенсации расходов на питание.

Средний заработок, который сохраняется за сотрудником на период отпуска (отпускные), не относится к доходам от трудовой деятельности. Ведь отпуск представляет собой время отдыха, в течение которого человек свободен от исполнения трудовых обязанностей (ст. 106, 107 ТК РФ). Значит, с отпускных высококвалифицированного специалиста-нерезидента нужно удерживать 30-процентный НДФЛ.

Налог с зарплаты граждан ЕАЭС удерживается по ставке 13 процентов. Трудовая деятельность граждан Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия) регулируется не только Трудовым и Налоговым кодексом РФ, но и Договором о Евразийском экономическом союзе.

Нормы международного договора приоритетны (п. 4 ст. 15 Конституции РФ). Поэтому доходы граждан из стран ЕАЭС, работающих по трудовым и гражданско-правовым договорам, облагаются по ставке 13 % с первого дня работы (ст. 73 Договора о Евразийском экономическом союзе).

Не важно, сколько к этому моменту человек фактически находился в нашей стране.

Если иностранец из ЕАЭС теряет статус резидента своей страны, налог с его зарплаты в России составит 30 процентов.

Налог с зарплаты иностранца, работающего на патенте. Если иностранец приобретает патент на работу в РФ, то платит налог самостоятельно в фиксированном размере. После трудоустройства иностранца НДФЛ рассчитывает и удерживает работодатель.

Ставка НДФЛ в 2019 году – 13 процентов, независимо от того, является ли иностранец резидентом (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ).

Налог, перечисленный иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, нужно засчитывать в счет уплаты НДФЛ с заработной платы.

Налог с зарплаты беженцев или лиц, получивших временное убежище в России, – 13 процентов. Как долго они пребывают в России – значения не имеет (абз. 7 п. 3 ст. 224 НК РФ). Если статус беженца утрачен, но при этом еще нет статуса налогового резидента, с доходов надо удерживать 30 процентов налога.

Срочные изменения! Безопасный для налогового агента способ расчета зарплатных авансов Минтруд объявил незаконным

Как теперь считать аванс

Сколько налога можно удержать с зарплаты в 2019 году

Компания вправе удержать из зарплаты весь текущий НДФЛ. Такой вывод впервые сделала ФНС в письме от 26.10.2016 № БС-4-11/20405@ (ответ на частный вопрос).

Есть два лимита, в пределах которых компания вправе удерживать у работника НДФЛ.

  1. 50 процентов. В этом пределе можно удержать из зарплаты НДФЛ, который компания ранее исчислила с материальной выгоды или подарков.
  2. 20 процентов. Лимит действует, если с текущей зарплаты компания удерживает НДФЛ, который не смогла удержать с прошлой зарплаты, подряда, аренды, суточных. Но для текущего НДФЛ никаких ограничений нет.

Зарплата, премии и иные вознаграждения за труд. С текущей зарплаты компания удерживает весь НДФЛ, который исчислила. Ограничение в 20 процентов по статье 138 ТК РФ не действует.

С дохода надо полностью удержать исчисленный налог, даже если компания посчитала его по ставке, которая превышает 20 процентов. Например, у иностранца надо удержать 30 процентов, с денежных рекламных призов — 35 процентов (п. 2, 3 ст. 224 НК РФ).

НДФЛ может превысить текущую зарплату. Тогда удержите НДФЛ со следующей выплаты, но с учетом лимита в 20 процентов.

Пример

Оклад работника – 34 000 рублей. 16 января компания выдала работнику зарплату за первую половину месяца – 10 000 рублей. НДФЛ с этой суммы не удерживала. В тот же день работник ушел в отпуск за свой счет. Работник выйдет из отпуска только 20 февраля. В январе выплат больше не будет.

Зарплата за январь – 10 000 руб. (34 000 руб. : 17 дн. × 5 дн.). НДФЛ — 1300 руб. (10 000 × 13%). Работник уже получил 10 000 рублей, поэтому удержать НДФЛ не с чего. Компания удержит налог 1300 рублей со следующей зарплаты, но не более 20 процентов.

Зарплата за февраль – 9444,44 руб. (34 000 руб. : 18 дн. × 5 дн.). НДФЛ — 1228 руб. (9444,44 руб. × 13%). Зарплата к выдаче — 8216,44 руб. (9444,44 – 1228). Компания вправе удержать не более 20 процентов — 1643,29 руб. (8216,44 руб. × 20%). Значит, можно удержать весь налог — 1300 руб. Работник получит на руки 6916,44 руб. (8216,44 – 1300).

Работники также могут получать в компании деньги за аренду, денежные подарки или премии к юбилею. С таких доходов компания вправе удержать весь НДФЛ, который ранее исчислила с зарплаты, но не удержала. Лимиты на удержание не действуют.

Материальная выгода и доходы в натуральной форме. Налог, который компания исчислила с материальной выгоды или дохода в натуральной форме, необходимо удержать с ближайшей денежной выплаты. Здесь действует ограничение. Компания вправе удержать с денежного дохода не более 50 процентов налога, который ранее исчислила с выгоды и натуральных доходов (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Когда будете считать лимит в 50 процентов, придерживайтесь двух правил. Во-первых, 50 процентов считайте от выплаты, из которой удерживаете налог. Доход, с которого вы не смогли удержать НДФЛ, не важен. Во-вторых, сначала удержите налог, который рассчитали с денежной выплаты, а от остатка определите 50-процентное ограничение.

Если до конца года не сможете удержать налог, то до 1 марта сдайте справку 2-НДФЛ с признаком 2 (п. 5 ст. 226 НК РФ, письмо ФНС России от 30.03.16 № БС-4-11/5443).

Пример

9 января компания простила долг директору в сумме 500 000 рублей. В этот же день исчислила НДФЛ – 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). Зарплата директора — 100 000 рублей.

За вычетом налога в феврале он получит 87 000 руб. (100 000 руб. – 100 000 руб. × 13%). Из зарплаты компания вправе удержать не более 43 500 руб. (87 000 руб. × 50%). Оставшиеся 21 500 руб.

(65 000 – 43 500) компания удержит в марте.

Налог с аванса и зарплаты в 2019 году в процентах: сроки уплаты

Весь налог с заработной платы (включая НДФЛ с аванса) надо перечислять в бюджет один раз – при окончательном расчете по итогам месяца. То есть налог с зарплаты за первую половину месяца (аванса) и вторую половину надо перечислить единым платежом.

Срок перечисления налога с зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода по итогам месяца.

Плательщики НДФЛ и налоговые агенты перечисляют НДФЛ по месту налогового учета. Если у налогового агента есть обособленные подразделения, то НДФЛ с выплат работникам, трудящихся в них, платят по месту нахождения “обособок” (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52010-nalogi-s-zarplaty-v-2019-godu-v-protsentah-tablitsa

13 процентов от зарплаты

Куда идут 13 процентов от зарплаты физических лиц

Налог на доходы физических лиц считается налогом, который ИП удерживает с заработной платы сотрудников и перечисляет в бюджет. Его размер равен 13%. О том, куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП, подробно разобрано в этой статье.

Куда идут 13 процентов от зарплаты сотрудников ИП ?

ИП, будучи в качестве страхователя, у которого работают по найму застрахованные лица, перечисляет за своих подчинённых взносы в такие государственные организации, как:

  • ПФР — Пенсионный фонд РФ;
  • ФСС — фонд, занимающийся социальным страхованием;
  • ФФОМС — организация, которая занимается медицинским страхованием.

Они гарантируют права, которые прописаны в Конституции РФ, сотрудников ИП на выплату пенсии, поддержание здоровья и др.

Какая доля от зарплаты берётся в качестве обязательного отчисления?

Каждый работник при найме на работу к ИП в курсе того, что с него при получении зарплаты ИП будет удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Однако не каждый служащий по найму у ИП задумывается посчитать, какую долю от его ежемесячного дохода ИП отдаёт за него в бюджет ещё в виде взносов.

В этом случае работник задаётся вопросом, какую заработную плату он получит после удержания с него налога на доходы физических лиц.

Итак, сотрудник получает на руки заработную плату только за вычетом НДФЛ (13%) и взносов, который ИП — налоговый агент платит в бюджет

Все остальные отчисления платит за работника ИП. Базой при этом считается сумма доходов всех служащих по найму – фонд зарплаты (ФОТ).

Отчисления ИП в бюджет РФ

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

  • страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
  • накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р.

    , то взносы ИП не платит);

  • на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
  • на страхование от несчастного случая на производственном участке — чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
  • во ФФОМС – 5,1%.

Используя вышеперечисленные проценты, можно посчитать, какую сумму предприниматель должен будет заложить в ФОТ.

Так, при начислении работнику зарплаты в 20000 р. ИП выплачивает государству 6040 р. (ПФР – 4400 р.; ФСС – 580 р. + 40 р.; ОМС – 1020 р.). В этом случае ИП заложит в ФОТ сумму в 26040 р., а не 20000 р.

Размеры отчислений для разных категорий налогоплательщиков можно посчитать, используя ФЗ от 24 июля 2009 № 212.

В итоге в 2019 г. каждый ИП перечислит за каждого наёмного работника не менее 30% ФОТ во внебюджетные фонды государства.

В некоторых государствах установлен порядок, когда работник получает заработную плату полностью, без удержания налога. Иностранный гражданин получает квитанцию на оплату подоходного налога, в которой указана сумма и по какой статье налогового кодекса он должен заплатить.

В России такого нет. Работник не знает сумму. Он знает только то, что из его зарплаты будет вычтен рассматриваемый налог.

Меняется ли процент начисления?

ИП перечисляют в бюджет страховые взносы по тарифам, ежегодно устанавливаемых Правительством РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

В 2019 г. ИП делают отчисления во внебюджетные фонды государства в таких размерах, как:

  • ФСС – 2,9% от ФОТ;
  • ФФОМС – 5,1% от фонда оплаты труда;
  • ПФР – 22% от ФОТ.

При уплате отчисления на обязательные платежи ИП даются следующие послабления:

  • установлены лимиты начисления. Если лимиты превышены, то ставка равна 10% максимум;
  • некоторые ИП могут пользоваться льготными тарифами.

Далее, эти средства государство распределяет следующим образом:

  • согласно ст. 56 Бюджетного кодекса РФ (БК РФ), эти начисления поступают в региональные бюджеты Российской Федерации. Поступления налоговых доходов от НДФЛ — 80%;
  • согласно ст. 61 БК РФ, денежные начисления поступают в бюджеты муниципальных образований, поселков в качестве доходов от НДФЛ — норматив равен 10%;
  • согласно ст. 61.2, начисления поступают в бюджеты городских округов в виде налоговых доходов от НДФЛ — по нормативу 20%.

Кроме того, 13% от ежемесячного начисления сотруднику ИП идут на следующие мероприятия:

  • накопление будущей пенсии;
  • получение бесплатной медицинской помощи в поликлинике, больнице;
  • пособия — больничные листы, материальная помощь в случае получения производственной травмы в рабочее время и др.

Налоговые вычеты с НДФЛ

Наёмный сотрудник ИП может получить налоговый вычет — сумму, уменьшающую размер базы налога, с которой ИП начисляет НДФЛ на заработную плату сотрудника.

На данный момент наёмный сотрудник ИП, может получить следующие налоговые льготы:

  • стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ);
  • профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ);
  • вычеты по имуществу физических лиц (ст. 220 НК РФ);
  • социальные вычеты (ст. 219 НК РФ).

Страховые начисления во внебюджетные фонды в 2019 г

По словам информированных источников в Правительстве и Госдуме РФ, в 2019 г. размеры отчислений в государственные внебюджетные фонды остаются такими же, как и в 2015 г.

Однако будут введены определённые изменения, если повысится МРОТ — минимальный размер зарплаты. В этом случае доля платежей ИП из ФОТ во ФФОМС и ПФР станет выше нынешних 30%.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/vedenie/zarplata/13-procentov-ot-zarplaty.html

Адвокат Большаков
Добавить комментарий