Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц

Кбк по ндс в 2020 году для юридических лиц

Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц

Чтобы правильно заплатить НДС в 2020 году в бюджет, необходимо указать верный код бюджетной классификации. Посмотрите, какие применяются коды для юридических лиц, в том числе налоговыми агентами, как заполнить платежку, а также что делать, если допустили ошибку.

Активировать пробный доступ к журналу “РНК” или подписаться со скидкой

На сегодняшний день коды бюджетной классификации утв. приказом Минфина России от 01.07.13 № 65н. Для уплаты НДС предусмотрено 3 вида. Посмотрите в таблице ниже, какие коды по НДС для юридических лиц утверждены на 2020 год.

Таблица с кодами бюджетной классификации по НДС в 2020 году

(по этим кодам платим сумму налога или недоимку)

Сумма налога (недоимки)
с реализации в России182 1 03 01000 01 1000 110
при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию182 1 04 01000 01 1000 110
при импорте товаров – на таможне153 1 04 01000 01 1000 110

КБК НДС пени и штрафы 2020 для юридических лиц

Структура кодов подробно разобрана в приказе Минфина России от 01.07.13 № 65н. Для уплаты налога, пени и штрафа показатели различаются только в 14-17 разрядах.

Так для уплаты налога необходимо указать в 14-17 разряде – 1000, для уплаты пени – 2100, а для штрафа – 3000. 

Для вашего удобства для кодов штрафов и пеней мы составили отдельную таблицу. 

Назначение платежа  Код  
Пеня
с реализации в России182 1 03 01000 01 2100 110
при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию182 1 04 01000 01 2100 110
при импорте товаров – на таможне153 1 04 01000 01 2100 110
Штраф
с реализации в России182 1 03 01000 01 3000 110
при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию182 1 04 01000 01 3000 110
при импорте товаров – на таможне153 1 04 01000 01 3000 110

Для чего нужен КБК и где его использовать

Сам код бюджетной классификации состоит из 20 символов и позволяет определить, куда должен быть зачислен платеж, какому органу, в счет уплаты какого налога и т.д. Посмотрите памятку, которую мы сделали специально для вас, чтобы разобраться, что значат цифры.

Коды бюджетной классификации необходимы для того, чтобы ваш платеж поступил на счет того органа, который является администратором этого бюджетного дохода. В случае с налогами администратором является Федеральная налоговая инспекция, ее код – 182.

Также важно следить значением 14-17 разрядов “группа подвидов доходов бюджетов”, в случае уплаты налога или недоимки укажите тут 1000, в случае уплаты пеней – 2100, штрафов – 3000.

Читайте по теме: КБК страховые взносы

Будьте внимательны при заполнении платежного поручения для перечисления платежей в бюджет. Ошибка в коде приведет к тому, что ваш платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, перед вашей компанией повиснет долг. Возникший долг грозит штрафами и пенями и выяснениями “отношений” с налоговой. 

В каком поле платежного поручения ставим КБК 

В форме платежного поручения есть отдельное поле (104). В нем и указываем код бюджетной классификации.

Посмотрите пример заполнения платежного поручения при перечислении НДС, начисленного при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.

Что делать, если допущена ошибка

Обнаружив ошибку в КБК на уплату НДС в 2020 году, вы вправе просить налоговую провести уточнение платежа.

Подайте заявление в налоговую об уточнении платежа и документ, подтверждающий, что вы перечислили НДС в установленный срок, однако, допустили ошибку.

Заявление составляется в свободной форме, НК РФ не установлено каких-либо специальных требований к нему. Однако рекомендуем указать в таком заявление следующие данные:

  1. Реквизиты компании – наименование, ИНН/КПП, ОГРН, адрес местонахождения.
  2. Описать в чем состоит заявление (уточнение платежа в связи с неверным КБК)
  3. Указать дату платежа и КБК, который был указан в платежном поручении
  4. Указать верный КБК, т.е. тот, по которому вы просите отразить платеж

Документом, подтверждающим уплату налога в установленный срок будет, платежное поручение с выпиской банка.

Посмотрите ниже пример заявления в налоговую об уточнении платежа в связи с неправильным указанием кода.

После получения вашего заявления налоговый орган может принять решение о проведении совместной сверки платежей. По результатам сверки будет составлен акт сверки. И после этого уже налоговый орган должен принять решение об уточнении платежа.

Важно! Если налоговый орган примет решение об уточнении платежа и получится, что налог был перечислен вовремя, то пеней не будет. Налоговая в этом случае должна будет пересчитать суммы пеней на дату вашего платежного поручения.

Как платить НДС налоговому агенту в 2020 году

Если ваша компания приобретает товары (работы, услуги) у иностранца и при этом местом реализации признается территории РФ (ст. 147 НК РФ), то компания должна исполнить обязанности налогового агент. Это значит, что вы должны исчислить, удержать и перечислить НДС по соответствующему КБК.

Обратите внимание, что для налоговых агентов по НДС особых кодов на 2020 год не установлено. При исполнении обязанностей налогового агента бухгалтеру необходимо использовать те же цифры, что и при уплате НДС “за себя”. А вот статус платежа будет отличаться от обычной платежки, об этом ниже.

КБК для налогового агента 

Назначение платежа Код
Сумма налога (недоимки)182 1 03 01000 01 1000 110
Пеня182 1 03 01000 01 2100 110
Штраф182 1 03 01000 01 3000 110

Какой статус платежа ставит налоговый агент 

В связи с тем, что коды одинаковые для своих реализаций и для исполнения обязанностей налогового агента, то налоговая различать статус вашего платежа будет по коду в поле 101. Посмотрите ниже, где располагается это поле в платежном поручении.

Перечисляя платеж за свою компанию, поставьте код в поле 101 – “01”, а если перечисляете налог в качестве налогового агента, то в поле 101 поставьте код “02”. Именно по этому коду налоговая поймет, что вы являетесь налоговым агентом.

Посмотрите пример заполнения платежного поручения при исполнении обязанностей налогового агента по НДС.

Если вы допустите ошибку в поле 101, то ваш платеж пойдет в зачет платежей вашей компании, что будет означать переплату. Но при этом у вас образуется долг по налогу, который вы должны были перечислить как налоговый агент.

В случае ошибки в поле 101, обратитесь с заявлением в налоговую об уточнении платежа.

Заявление составляется в свободной форме, по аналогии с заявлением по уточнению КБК о котором мы написали выше. Приложите к своему заявлению копию вашей платежки с ошибкой в поле 101.

Посмотрите ниже образец заявления налогового агента об уточнении реквизитов платежного поручения на перечисление налога (статус плательщика).

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Изменения по налогам, взносам и зарплате

Источник: https://www.rnk.ru/article/215411-kbk-nds-2019-yuridicheskih-lits-podrobnaya-tablitsa

Кбк по ндс 2019

Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц

27.03.2019

КБК по НДС — это код бюджетной классификации, который необходимо указывать при заполнении платежного поручения для перечисления налога на добавленную стоимость (а также пеней и штрафов по нему) в бюджет.

Коды бюджетной классификации — это специальные идентификаторы, состоящие из 20 знаков, по платежам в бюджет. Они служат для распределения средств в бюджете.

КБК по НДС, так же как и иные коды, устанавливаются ежегодно Приказом Минфина, однако сами значения могут меняться реже.

Значения КБК для платежей по налогу отличаются от тех, что установлены для штрафных санкций и пени (НДС); КБК 2019 года утверждены Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132-н.

Кто и когда платит

По ст. 143 НК РФ, налогоплательщиками по данному виду сбора являются юридические лица и ИП, однако считается, что в конечном счете его уплачивает покупатель. Дело в том, что налог на добавленную стоимость является косвенным.

С его помощью государство стремится получить часть надбавки, которую устанавливает производитель или продавец к цене товара на каждой стадии производства или реализации.

Расчет налога осуществляется производителем и продавцом, но он закладывается в стоимость продукции, к тому же предприниматель вычитает входящий НДС, уже уплаченный при покупке товаров для производства.

Таким образом, покупатель является источником сбора, однако в законодательном акте — в Налоговом кодексе — физические лица не упомянуты в качестве плательщиков НДС, они его не рассчитывают и не перечисляют.

Данное финансовое обязательство имеет большое значение для бюджета и не только в плане объема поступлений. Государство, вводя налог на добавленную стоимость, обеспечивает взнос средств в бюджет ранее момента итоговой продажи продукции, что повышает эффективность обязательства, его собираемость.

ВАЖНО!

С 01.01.2019 НДС повышен с 18 % до 20 %.

Значение КБК для основного обязательства по НДС

Коды бюджетной классификации устанавливаются единые для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, значения не зависят от статуса налогоплательщика и организационно-правовой формы.

В 2019 году значения КБК для данного налога установлены такие же, как и в 2018. По основному обязательству данные приведены ниже.

Цель платежаПоказатель КБК
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из-за рубежа153 1 04 01000 01 1000 110

Для пени и штрафов

КБК «Пени по НДС» в 2019 году также действуют аналогичные тем, что использовались в 2018 году. В таблице представлены актуальные показатели КБК при уплате НДС.

Вид сбораКБК НДС, пениШтрафы
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ (администратором платежей в данном случае является ФТС России)153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

В случае пропуска срока перечисления платежа насчитываются пени по НДС; КБК 2019 потребуются при заполнении платежки на перечисление пени по собственной инициативе или по требованию налогового органа.

КБК «Штраф НДС» 2019 для юридических лиц необходим при оформлении платежного документа по уплате штрафа, который назначается за несвоевременное или ненадлежащее исполнение финансовой повинности (например, при неполной уплате установленного сбора).

Для налоговых агентов

Налоговыми агентами по НДС являются, в соответствии со ст. 161 НК РФ:

  • арендаторы имущества у госорганов и органов местного самоуправления;
  • приобретатели товаров, работы и услуг у иностранных организаций, действующих на российском рынке, которые сами не учтены в качестве налогоплательщиков в РФ;
  • покупатели госимущества, за исключением ИП;
  • органы, компании и ИП, уполномоченные на продажу конфискованного имущества, и т. п.;
  • с 01.10.2011 — покупатели имущества и(или) имущественных прав должников, признанных банкротами (за исключением физических лиц, не имеющих статус индивидуальных предпринимателей);
  • состоящие на учете в качестве налогоплательщиков (организации и ИП), осуществляющих предпринимательскую деятельность с применением договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, и производством расчетов по ним с иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Налоговый агент указывает в поле 101 свой статус, который обозначается шифром «02».

СтатусЗначение КБК
Налоговый агент182 1 03 01000 01 1000 110

Как заполнить платежку

Источник: http://www.np-srv.ru/news/kbk-po-nds-2019.html

Кбк ндс для организаций. КБК пени по НДС для юридических лиц. Понятие пеня: расчет и уменьшение

Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц

Чтобы заплатить НДС, налоговому агенту необходимо подготовить платежный документ, где в соответствующем поле указать КБК по НДС в 2017 году для налоговых агентов.

Важно! Минфин ввел 12 новых КБК – посмотрите последние изменения в большой таблице КБК на 2017 год.

Обращаем внимание, что для уплаты НДС налоговыми агентами и «не агентами» используется один и тот же КБК, но есть другое различие. Что нужно указать в платежке, чтобы налог зачислили как агентский НДС, вы сегодня узнаете. А еще мы расскажем, как быстро научиться отличать КБК по платежам, процентам и пени, и раскроем секреты, из чего состоит каждый код, и какие цифры в нем что означают.

Какие коды КБК по НДС надо указывать в платежках

Комбинация цифр в каждом коде не случайна, она хранит информацию о платеже. Сегодня на примере КБК «НДС налоговый агент» на 2017 год мы разберемся, какие цифры что означают. Но сначала посмотрите таблицу с кодами на предстоящий период:

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (платеж, перерасчеты, недоимка или задолженность)18210301000011000110
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (пени)18210301000012100110
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (проценты)18210301000012200110
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (штрафы)18210301000013000110
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (прочие поступления)18210301000014000110
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей)18210301000015000110

Напоминаем, что при оформлении платежки нужно следовать порядку, прописанному в приказе Минфина России № 107н. Вам будет проще разобраться со всеми полями и строками, если вы воспользуетесь , которую мы разместили на сайте.

Какая информация содержится в структуре КБК

В каждом коде есть ровно 20 цифр, их называют разрядами, и КБК по НДС для налоговых агентов в 2017 году не исключение. Эти разряды сгруппированы в 4 основные группы и еще несколько подгрупп.

Подробнее это представлено в нашей схеме, которую мы составили на примере КБК по НДС (вид платежа – налог). Каждая группа разрядов несет в себе часть сведений о платеже, что позволяет распорядителю средств (казначейству) разносить все платежки по определенным бюджетам, по нужным налогам и пр.

Так, цифры с 4 по 6 означают, в какой налог будут зачислены деньги. Если в коде на этом месте значится группа цифр – 103, платеж нужно зачислять в уплату НДС. А если группа цифр с 14 по 17 вместе составляют – 2100, значит это уплата пени, 2200 – уплата процентов.

Полную информацию о классификации бюджетной системы РФ можно получить из Указаний, утвержденных приказом Минфина России от 01.07.13 № 65н.

Какой статус платежа указывает налоговый агент

А теперь о том, как указать в платежке, что НДС перечисляет именно налоговый агент. Помимо КБК по НДС налоговый агент в 2017 году должен указать особый статус. Для этого нужно в графе «Статус плательщика» (реквизит 101) поставить код – 02 (налоговый агент).

Во всех этих случаях вы обязаны подавать декларацию по НДС и перечислять налог в бюджет. В платежках укажите КБК по НДС в 2017 году для юридических лиц. Установленные коды по налогу на добавленную стоимость на 2017 год смотрите в таблице. А коды по всем налогам и взносам есть в статье “КБК на 2017 год “.

Когда упрощенцы платят НДС

Если вы работаете на упрощенке, вы не являетесь плательщиком НДС (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Поэтому платить НДС вам нужно только в исключительных ситуациях, если вы:

  1. выставили покупателю или заказчику счет-фактуру с НДС (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ);
  2. выполняли обязанности налогового агента, то есть арендовали или купили имущество, находящееся в федеральной или муниципальной собственности, реализовали конфискованное имущество, покупали товары, работы или услуги у иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ, или были посредником такого лица (ст. 161 НК РФ);
  3. вели общие дела по договору простого или инвестиционного товарищества (ст. 174.1 НК РФ);
  4. вели общие дела в качестве концессионера по концессионному соглашению (ст. 174.1 НК РФ);
  5. выполняли обязанности доверительного управляющего по договору доверительного управления имуществом (ст. 174.1 НК РФ).

Во всех этих случаях вы обязаны подавать декларацию по НДС и перечислять налог в бюджет. В платежках укажите КБК НДС 2017 для юридических лиц.

Кроме того, вам придется платить НДС при импорте товаров (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ).

А в платежке вы должны будете указать в поле 104 КБК НДС 2017.

Пример. На какой КБК перечислить НДС в 2017 году юридическому лицу

ООО «Корица» применяет УСН. В октябре 2016 года организация по своему желанию выставила покупателю счет-фактуру на 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб. Рассмотрим, какие последствия возникают у ООО «Корица».

Поскольку ООО «Корица» выставило счет-фактуру с НДС, оно должно подать декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года. И в декларации указать КБК НДС за 4 квартал 2017 – 182 1 03 01000 01 1000 110. Срок подачи декларации за 4 квартал – не позднее 25 января 2017 года (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ). Обратите внимание, что декларацию по НДС ООО «Корица» подаст в электронной форме.

Кроме того, указанный в счете-фактуре НДС организация перечислит в бюджет не позднее 25 января (п. 4 ст. 174 НК РФ). И укажет в платежке на НДС КБК 2017 года. Фрагмент платежки показан ниже.

Обратите внимание на такой момент. Если вы обязаны перечислить НДС, но уплатили его не вовремя, вам придется уплатить пени за просрочку (ст. 75 НК РФ). В платежном поручении нужно указать кбк пени по ндс 2017. Платежное поручение на пени оформите по образцу, который дан ниже.

В поле 104 укажите КБК для пени по НДС. В поле 105 будет ваш код по ОКТМО. В поле 106 платежного поручения укажите «АП», если вы платите пени по акту, или «АР», если перечисляете пени по исполнительному документу. В поле 107 поставьте «0», а в поле 108 будет номер документа на сумму пени. В поле 109 укажите дату этого документа.

КБК НДС 2016-2017 годов — как узнать? Какой КБК по НДС 2016-2017 годах нужно использовать, отчитываясь в 2017 году? Ответы на эти вопросы даны в нашей статье.

Код бюджетной классификации НДС

Коды бюджетной классификации (КБК) — это коды, состоящие из 20 цифр и применяемые для учета доходов и расходов бюджетов различных уровней в Российской Федерации.

При перечислении налогов, в частности НДС, а также штрафов, пеней и пр. в платежном поручении обязательно указывается КБК НДС 2016-2017, соответствующий данному виду налога. Делать это нужно для того, чтобы контролирующие органы могли сопоставить сумму начисленного налога, указанную в декларации, с суммой налога, поступившей в бюджет.

О том, какой стала декларация по НДС, применяемая с 2017 года, читайте в материале.

КБК НДС 2016-2017 годов

Источник: https://retrolot.ru/kbk-nds-dlya-organizacii-kbk-peni-po-nds-dlya-yuridicheskih-lic-ponyatie-penya/

Правильные КБК НДС для юридических лиц в 2019 году

Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц
КБК по НДС для юридических лиц в 2019 году зависят от ситуации, в которой перечисляют деньги. Также КБК по НДС различаются и по виду платежа. Ошибки в коде могут привести к недоимке и пеням.

Но компания может исправить КБК по НДС в 2019 году, если отправит налоговикам заявление на уточнение. Тогда долг уберут, а пени пересчитают.

Все коды бюджетной классификации для уплаты налога на добавленную стоимость в 2019 году можно разделить на три вида в зависимости от назначения налога:

  • налог на товары (работы, услуги), которые реализуют в России;
  • налог на товары, которые ввозят на территорию РФ из стран  – участниц Таможенного союза;
  • налог на товары, которые ввозят из других стран.

Полный список КБК для налога на добавленную стоимость в 2019 году смотрите в Системе Главбух.

Банки следят за вашим НДС. Они сравнивают поступления и платежи с НДС в выписке. Если разница покажется подозрительной, то заблокируют счет. Такие указания дал кредитным организациям Банк России. Какие компании первыми попадут под проверку и что отвечать на новые запросы >>>

Далее в таблицах отдельно приведем КБК по НДС для пени, штрафа и код для уплаты самого налга.

Каждый вид содержит три конкретных кода. Их классификация такая:

  • для налога;
  • для пеней;
  • для штрафов.

Коды отличаются между собой в 14 – 17 разрядах, которые входят в группу подвида доходов бюджетов (Приказ Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н).

КБК указывают в налоговых декларациях, расчетах и платежных поручениях. Если проставите неправильный код, платеж попадет в другой бюджет или зависнет в невыясненных.

КБК состоит из 20 знаков, разобраться в запутанном коде поможет таблица от экспертов Системы Главбух.

Структура кодов классификации доходов бюджетов РФ

Всего получается девять кодов, которые мы привели в таблице ниже.

КБК по НДС на 2019 год

Назначение платежаКод
КБК для налога по НДС
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые в России182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, ввозимые из Таможенного союза182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, ввозимые из других стран153 1 04 01000 01 1000 110
КБК для пени по НДС
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые в России182 1 03 01000 01 2100 110
Налог на товары, ввозимые из Таможенного союза182 1 04 01000 01 2100 110
Налог на товары, ввозимые из других стран153 1 04 01000 01 2100 110
КБК для штрафов  по НДС
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые в России182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на товары, ввозимые из Таможенного союза182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на товары, ввозимые из других стран153 1 04 01000 01 3000 110
  • Важно!
  • Минфин обновил перечень КБК. Посмотреть все изменения >>>

КБК по НДС в 2019 году для юридических лиц для перечисления налога налогоплательщиками и налоговыми агентами

Назначение платежаКод
Налог при реализации в России182 1 03 01000 01 1000 110
Налог при импорте из Таможенного союза182 1 04 01000 01 1000 110
Налог при импорте из других стран153 1 04 01000 01 1000 110

Сервис от журнала «Главбух» поможет быстро заполнить платежное поручение по налогам и взносам

Редакция собрала все реквизиты ИФНС по всей России в одном  сервисе «Реквизиты ИФНС по регионам». Просто кликните на свой регион и выберите нужную инспекцию. Эти сведения укажите в платежке и деньги точно дойдут до получателя.

КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году для юридических лиц

Назначение платежаКод
Налог при реализации в России182 1 03 01000 01 2100 110
Налог при импорте из Таможенного союза182 1 04 01000 01 2100 110
Налог при импорте из других стран153 1 04 01000 01 2100 110

Эксперты Системы Главбух отвечают на вопросы про штрафы по НДС

Отвечает Ольга Цибизова,

заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Может ли налоговая инспекция привлечь юридическое лицо к ответственности за уплату квартальной суммы НДС неравными долями, если установленные законодательством сроки уплаты налога не нарушены?

узнать ответ

КБК для перечисления штрафа по НДС в 2019 году

Назначение платежаКод
Налог при реализации в России182 1 03 01000 01 3000 110
Налог при импорте из Таможенного союза182 1 04 01000 01 3000 110
Налог при импорте из других стран153 1 04 01000 01 3000 110

Как в платежке организации отразить КБК налога, пени или штрафа

В платежном поручении КБК по НДС приводите в поле 104 «Код бюджетной классификации». Он состоит из 20 знаков и не может состоять из двадцати нулей (Правила, утв. приказом Минфина от 12 ноября 2013 г. № 107н). Если ошибиться в значении, то деньги попадут не туда. В итоге, есть риск появления недоимки, на которую налоговики будут начислять пени и выставят требование об уплате долга.

Образцы платежек по НДС и заявлений на уточнение реквизитов платежных поручений можно скачать в Системе Главбух.

образцы платежек образцы заявлений на уточнение

Эксперты Высшей школы Главбух подскажут, как правильно заполнить платежки. Лекцию скачивайте в программе “Ведение учета”.

Как исправить ошибку в КБК в платежном поручении

Неверный КБК в платежке по НДС – ошибка, которая не делает налог неоплаченным. Но из-за ошибочного кода платеж попадает в невыясненные. А если вместо КБК по НДС указать, к примеру, код по прибыли, то по первому налогу будет долг, а по второму переплата. На долги налоговики начисляют пени, поэтому КБК  надо уточнить.

Для исправления ошибки в поле 104 платежки подайте в инспекцию заявление в свободной форме об уточнении платежа (письмо ФНС России от 10 октября 2016 г. № СА-4-7/19125).

В нем укажите реквизиты платежки и верный код. В этом случае, даже если инспекция уже начислила пени, она их обнулит.

Ведь налог будет считаться перечисленным вовремя, если, конечно, компания изначально не просрочила оплату.

Образец заявления на уточнение КБК по НДС

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92120-pravilnye-kbk-nds-dlya-yuridicheskih-lits-v-2019-godu

Кбк ндс для юридических лиц в 2020 году

Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц

Указывайте в платежках правильные коды бюджетной классификации. Это избавит вас от неприятностей с налоговиками и лишней работы. Актуальные Кбк по ндс на 2020 год для юридических лиц вы найдете в нашей статье.

Для успешной уплаты НДС нужно знать реквизиты получателя и правильный код бюджетной классификации. Проверьте заполнение поля 104 в бюджетной платежке. В КБК нельзя допустить ни одной ошибки. Посмотрите на два кода:

  • 182 1 03 01000 01 1000 110
  • 182 1 03 01000 01 3000 110

Они почти одинаковые, отличаются только одной цифрой. Она указана на 14-м месте:

  • Если в этом знакоместе указана цифра 1, у налоговиков в карточке налогоплательщика отразится зачисление налога,
  • Если указана цифра 3 – пройдет зачисление штрафа, а по налогу отразится недоимка. Компания получит требование о погашении налогового долга и уплате пени. А в то же время по штрафу будет числиться переплата.

Исправить неточность можно. Но, чтобы не делать лишнюю работу, скачайте таблицу с точными Кбк по ндс на 2020 год.

Кбк по ндс на 2020 год

Выбор одного из КБК по НДС зависит от вида товаров, работ или услуг, которые этим налогом облагаются. Налог могут администрировать налоговики или таможенники:

Что облагается налогом на добавленную стоимостьКто администрирует
Товары, работы и услуги при реализации на территории РоссииФНС
Товары, ввезенные в Россию из стран – участниц ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан и т.д.)
Товары, импортированные из других странФТС

Администратор налога – это ведомство, которое занимается сбором налога, проверяет, правильно ли его рассчитали, вовремя ли оплатили. А при наличии оснований – привлекает налогоплательщика к ответственности в виде пеней и штрафов. Администратор НДС зашифрован в первых трех символах КБК. У ФНС это цифры 182, у таможни – 153.

Минфин вводит единый КБК для налогов

Минфин предлагает разрешить компаниям уплачивать налоги и сборы авансом на единый КБК. Эксперты журнала «Зарплата»  рассказали о предстоящих изменениях.

Новый КБК 

Кбк по ндс 2020 для юридических лиц

Помимо администратора платежа на выбор КБК влияет причина платежа:

  • Необходимо оплатить налог,
  • Требуется перечислить пени,
  • Требуется оплатить штрафные санкции.

Вид платежа закодирован в цифрах, которые стоят в 14 – 17 знакоместах:

  • 1000 – если в бюджет отправляется налог,
  • 2100 – если производится оплата пени,
  • 3000 – если в бюджет отправляется штраф.

С учетом этих условий получаем список из девяти бюджетных кодов. Их достаточно, чтобы правильно оформить любой платеж по НДС в 2020 году:

ПлатежКБК
Уплата налога
НДС на товары, работы, услуги, реализованные на территории РФ182 1 03 01000 01 1000 110
НДС на товары, введенные из стран ЕАЭС182 1 04 01000 01 1000 110
НДС на товары, ввезенные из других стран153 1 04 01000 01 1000 110
Уплата пени
НДС на товары, работы, услуги, реализованные на территории РФ182 1 03 01000 01 2100 110
НДС на товары, введенные из стран ЕАЭС182 1 04 01000 01 2100 110
НДС на товары, ввезенные из других стран153 1 04 01000 01 2100 110
Уплата штрафа
НДС на товары, работы, услуги, реализованные на территории РФ182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, введенные из стран ЕАЭС182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввезенные из других стран153 1 04 01000 01 3000 110

Важно! Для налоговых агентов по НДС отдельных КБК нет. Агенты оформляют платежку по общим правилам, но с двумя исключениями. Во-первых, в поле 101 платежки «Статус плательщика» они указывают код 02. Обычные налогоплательщики ставят код 01. Во-вторых, будет отличаться текстовое назначение платежа.

Где потребуется код бюджетной классификации? При оформлении банковских документов, отчетности и заявлений. Приведем лишь несколько примеров:

В поле 104 налоговой платеж

В поле 020 Раздела 1 Декларации по НДС

В заявлении на зачет переплаты по налогу

Ошиблись в КБК по НДС: как исправить

Неточности в бюджетных платежках в большинстве случаев можно исправить, но не всегда. Часто можно даже отменить пени, если налоговики уже успели их начислить. Порядок исправления зависит от типа ошибки:

В каком поле допущена неточностьЧто делать
  • Счет федерального казначейства
  • Название банка получателя
  • Написать письмо о возврате ошибочного платежа,
  • Отправить деньги повторно на правильные реквизиты,
  • Рассчитать и заплатить пеню или подождать, пока налоговики сами рассчитают и пришлют требование об уплате пени
В остальных полях, в том числе КБК
  • Составить письмо об исправлении неточности в платежке,
  • В текст письма включить просьбу об отмене пени,
  • К письму приложить копию платежки с ошибкой

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/161686-kbk-nds-2020-dlya-yuridicheskih-lits

Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019 года: таблица для юридических лиц

Кбк по ндс налоговый агент в 2019 году для юридических лиц

Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019г не имеет значения для компаний, не проводивших в налоговом периоде операции, которые нужно в ней отражать. Они представляют в ИФНС единую упрощенную декларацию.

  Но для сдачи единой упрощенной декларации таким фирмам потребуется соответствовать дополнительным условиям. За отчетный период у них не должны возникать объекты обложения, а также не должно быть движения денежных средств по расчетным счетам и по кассе.

Если данные условия не выполняются, нужно подготовить и сдать отчетность по НДС. В противном случае фирму оштрафуют.

Используйте календарь бухгалтера от программы БухСофт. Работать с ним удобно. Календарь создан специально для бухгалтеров и сотрудников отдела кадров. Просто нажмите на кнопку ниже, и программа не только сформирует персональный календарь, но и пришлет на ваш электронный адрес напоминания по всем важным датам.

Получить календарь ⟶

Вовремя и правильно отчитаться, а также уплатить НДС в бюджет вам помогут:

Бланк декларации по НДС за 4 квартал 2019 года приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Заполняйте и сдавайте отчетность через интернет в программе БухСофт. Она сформирует и отправит любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС, ПФР или ФСС. Вы можете проверить отчет сформированный как в БухСофт, так и в любой другой бухгалтерской программе. Попробуйте бесплатно:

Проверить отчет ⟶

С отчетности за 1 квартала 2019 года приказом ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ обновлен бланк и электронный формат отчета, а также порядок его оформления. Это связано с повышением ставок налога с 18% до 20% и с 18/118 до 20/120. В новой изменены штрих-коды на страницах, а также внесены поправки в раздел 3, раздел 9 и в приложение к нему.

Другие справочники по налоговой отчетности

Ознакомившись со сроком сдачи НДС за 4 квартал 2019г., не забудьте посмотреть следующие справочники, они помогут в работе:

Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019г

Общий срок сдачи НДС за 4 квартал 2019г установлен для всех плательщиков и агентов по НДС. Согласно пункту 5 статьи 174 Налогового кодекса, документ нужно представить в ИФНС не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом).

Соответственно, отчитаться по НДС по общему правилу нужно к 25-му января. Однако в 2020 году это суббота, а значит, срок сдачи НДС за 4 квартал 2019г переносится на ближайший после этого рабочий понедельник.

Подробнее обо всех крайних датах для платежей и отчетности по налогу читайте в таблице 1.

Таблица 1. Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019г

Крайняя дата в 2019 г.

Что сделать

Полезная информация

25-е января

Сдать декларацию

Отчитаться за IV кв. 2018 г.

Перечислить налог

Перечислить 1 / 3 от платежа за IV кв. 2018 г.

25-е февраля

25-е марта

25-е апреля

Сдать декларацию

Отчитаться за I кв. 2019 г.

Перечислить налог

Перечислить  1 / 3 от платежа за I кв. 2019 г.

27-е мая

25-е июня

25-е июля

Сдать декларацию

Отчитаться за II кв. 2019 г.

Составить декларацию

Перечислить налог

Перечислить 1 / 3 от платежа за II кв. 2019 г.

26-е августа

25-е сентября

25-е октября

Сдать декларацию

Отчитаться за III кв. 2019 г.

Перечислить налог

Перечислить  1 / 3 от платежа за III кв. 2019 г.

25-е ноября

25-е декабря

27 января 2020 года

Сдать декларацию

Отчитаться за IV кв. 2020 г.

Составить декларацию

В соответствии с Налоговым кодексом, платить НДС полагается в безналичной форме. Для ежемесячных перечислений каждый раз оформляются платежные поручения, содержащие десятки специфических реквизитов и полей.

Причем правила заполнения, утвержденные Банков России, нужно соблюдать неукоснительно.

В такой ситуации удобно всегда иметь под рукой памятку, как заполнять платежку – например, такую, как приведена в окне ниже (ее можно скачать):

Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019 для импортеров

Для некоторых категорий плательщиков предусмотрена иная форма отчетности. Например, импортеры товаров с территории стран – участниц ЕАЭС предоставляют расчет НДС в декларации по косвенным налогам.

Крайняя дата по такой отчетности, в том числе срок сдачи НДС за 4 квартал 2019 для импортеров – ежемесячно не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия импортного товара на учет или наступления даты лизингового платежа согласно договору.

Для наглядности приведем срок сдачи НДС за 4 квартал 2019 и форм, применяемых разными категориями плательщиков, в таблице 2.

Таблица 2. Срок сдачи НДС за 4 квартал 2019 для импортеров

Крайний срок сдачи

Отчетность по НДС

Кто сдает

К 25-му числу месяца после окончившегося квартала

Из приказа № ММВ-7-3/558  

  • плательщик НДС;

  • налоговый агент;

  • лица, которые выставили покупателю счет-фактуру с НДС и при этом не являются плательщиками налога

К 20-му числу после окончившегося месяца

Из приказа № СА-7-3/765  

Лица, импортирующие товара из стран – участниц ЕАЭС

Санкции по сроку сдачи НДС за 4 кв 2019 год для юридических лиц

Статья 119 Налогового кодекса предусматривает штраф за нарушение срока сдачи НДС за 4 кв 2019 год для юридических лиц – 5% от значения налога по декларации за каждый полный либо неполный месяц нарушения срока. При этом действуют два ограничения.

  • максимальная сумма – 30 % от значения налога по декларации за каждый полный либо неполный месяц нарушения срока;

  • минимальная сумма – 1000р., если налог к уплате по декларации равен нулю.

Подробнее о штрафах за несоблюдение срока сдачи НДС за 4 кв 2019 год для юридических лиц читайте в таблице 3.

Таблица 3. Штрафы за нарушение срока сдачи НДС за 4 кв 2019 год для юридических лиц

Нарушитель

Размер штрафа

Организация

5% от значения налога, указанного в отчетности, за каждый полный либо неполный месяц нарушения срока, но не более 30%

Организация, которая уплатила налог до истечения срока сдачи отчетности

1000р.

Должностное лицо фирмы (например, гендиректор)

от 300р. до 500р.

Кроме того, налоговые органы вправе на основании статьи 76 Налогового кодекса применить более существенные санкции в виде блокировки расчетного счета. Его заморозят, когда истекут десять рабочих дней с момента окончания срока сдачи НДС за 4 кв 2019 год для юридических лиц.

В какой срок нужно подать уточненку?

Необходимость подать уточненную декларацию возникает, если допущенная ошибка или неточность привела к занижению налога. Если НДС завышен, можно ограничиться электронными пояснениями.

Законодательство не устанавливает по уточненной декларации точный срок сдачи НДС за 4 кв 2019 год для юридических лиц. Представить ее в налоговую следует в отчетном периоде обнаружения ошибки или неточности. В некоторых случаях уточненка позволит избежать штрафа за неуплату. Это возможно:

  • если ее подали до окончания срока уплаты;

  • до обнаружения ошибки инспекторами и вынесения ими решения о проведении проверки (при этом налог и пени за просрочку должны быть уплачены);

  • если в ходе выездной проверки инспекторы не выявили, что фирма занизила налоговую базу.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2528-srok-sdachi-nds-4-kvartal-2019

Адвокат Большаков
Добавить комментарий