Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

Платежного поручения по НДФЛ в 2020 году образец

Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

Правильно заполнить платежное поручение на уплату НДФЛ в 2020 году поможет статья. В статье есть образец, который наглядно поможет вам понять, как должна выглядеть платежка на уплату налога.

Образец платежки по НДФЛ в 2020 году

Приводим образец платежного поручения на уплату НДФЛ с заработной платы, выплаченной в феврале 2020 года за январь 2020. 

Заполните платежное поручение по НДФЛ онлайн в программе БухСофт. Программа заполнит все реквизиты верно и проверит на ошибки.

Заполнить платежку по НДФЛ онлайн

Можно ли объединять платежки по НДФЛ

Срок перечисления НДФЛ зависит от вида дохода. По общему правилу, налоговый агент обязан перечислить НДФЛ в бюджет не позже, чем на следующий день после выплаты дохода. В отношении отпускных и больничных действует другое правило – НДФЛ с них нужно удержать не позднее последнего числа месяца, в котором они были выплачены работнику.

Именно поэтому для каждого вида дохода нужно составлять отдельное платежное поручение. Объединять их можно только в том случае, если выполняются два условия:

  • совпадают даты получения дохода;
  • совпадают сроки уплаты НДФЛ.

Например, сформировать одну платежку на уплату НДФЛ с заработной платы и  с компенсации при увольнении нельзя, так как несмотря на то, что у них одинаковый срок перечисления НДФЛ (день, следующий после выплаты дохода), у них не совпадает дата получения дохода (для заработной платы – это последний день месяца, для компенсации – день выплаты).

Для того, чтобы вам было легче разобраться, налог с каких доходов вы можете уплатить одной платежкой, мы составили для вас удобную таблицу:

Вид доходаДата получения доходаСрок перечисления НДФЛ
Заработная платаПоследний день месяца, за который она была начисленаДень, следующий после выплаты дохода работнику
Премия производственнаяПоследний день месяца, за который она была начисленаДень, следующий после выплаты дохода работнику
Премия непроизводственного характераДата выплаты дохода работникуДень, следующий после выплаты дохода работнику
БольничныеДата выплаты дохода работникуПоследний день месяца, в котором была произведена выплата дохода
ОтпускныеДата выплаты дохода работникуПоследний день месяца, в котором была произведена выплата дохода
Расчет при увольненииДата выплаты дохода работникуДень, следующий после выплаты дохода работнику
  • Читайте по теме: Уплата НДФЛ при увольнении сотрудника в 2020 году

Заполнение поля 107 в платежке на уплату НДФЛ в 2020 году

Как заполнить поле 107 – пожалуй, один из самых частых вопросов, которым задаются бухгалтеры при заполнении платежки на уплату НДФЛ. Оно и понятно – неверное заполнение этого поля приводит к тому, что впоследствии отчет 6-НДФЛ и фактическая уплата налога не сходятся, и налоговики доначисляют пени.

Правила заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ утверждены Приказом Минфина. В них указано, что в поле 107 нужно отразить налоговый период. Периодичность уплаты налога может быть месячной, квартальной, полугодовой или годовой. И первые два знака показателя налогового периода означают именно периодичность уплаты налога:

  • «МС» – для месячных платежей;
  • «КВ» – для квартальных платежей;
  • «ПЛ» – для полугодовых платежей;
  • «ГД» – для годовых платежей.

Далее указывается номер периода, за который производится уплата налога:

  • для месячных платежей – номер месяца (от 01 до 12);
  • для квартальных платежей – номер квартала (от 01 до 04);
  • для полугодовых платежей – номер полугодия (от 01 до 02);
  • для годовых платежей – проставляется нуль (0).

В самом конце указывается номер года, за который производится уплата налога.

Обратите внимание! Если уплата НДФЛ производится по требованию, в поле 107 нужно указать срок уплаты, указанный в требовании об уплате налога.

Примеры заполнения поля 107 в платежке по НДФЛ

Итак, разберемся, как заполнить поле 107 в зависимости от разных видов дохода.

В отношении заработной платы все более и менее понятно – указывается месяц, за который производится выплата зарплаты. Например, если вы уплачиваете НДФЛ с заработной платы за январь 2020 года в феврале, в поле 107 нужно указать: «МС.01.2020».

Недавно была разъяснена ситуация с премиями. Налоговики объяснили – если премия производственная и выплачивается до окончания месяца, за который она начислена, НДФЛ с нее при выплате можно не удерживать. Так как будет считаться, что налог был перечислен в бюджет досрочно.

В этом случае, НДФЛ должен быть удержан при окончательном расчете по заработной плате и перечислен в бюджет вместе с НДФЛ с зарплаты. Например, если выплата премии за февраль 2020 года была произведена 23 февраля, поле 107 при уплате НДФЛ необходимо заполнить так: «МС.02.2020».

  • Читайте по теме: НДФЛ в 2020 году

С отпускными и больничными дело обстоит сложнее. Многие забывают, о том, что эти доходы становятся облагаемыми в день их выплат. Поэтому, если вы выплачиваете в январе 2020 года больничные за декабрь 2018 года, в поле 107 необходимо отразить месяц январь, а не декабрь: «МС.01.2020».

А если в феврале 2020 года была произведена выплата отпускных за март, в поле 107 нужно указать: «МС.02.2020».

Подпишитесь на “Упрощенку” на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 16 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал “Упрощенка” — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2019”.

16 декабря — последний день акции

Источник: https://www.26-2.ru/art/351772-poruchenie-po-ndfl

Платежное поручение 2018-2019 года: бланки и образцы заполнения для бесплатного скачивания в Excel, Word, PDF | КУБ

Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

Платежное поручение – распоряжение владельца счета к банку провести операцию по переводу его денежных средств на счет другого лица в этой или другой банковской организации.

Платежное поручение используется при необходимости оплатить с расчетного счета товары и услуги, перевести НДФЛ, взносы, пени, штрафы в бюджетные и внебюджетные фонды, уплатить взносы по кредитам и в других случаях, предусмотренных законодательством.

Бланк платежного поручения 2018-2019 года

Предлагаем бесплатно скачать платежное поручение, действительное в 2018 году.

Как заполнить платежное поручение 2018-2019 года?

Для заполнения платежного поручения используется форма 0401060. В нее вносятся следующие данные:

  • Номер и дата составления платежного поручения.
  • Вид платежа.
  • Сумма платежа цифрами и прописью.
  • Наименование плательщика.
  • Номер счета плательщика.
  • Наименование и адрес банка плательщика.
  • БИК банка плательщика.
  • Номер корреспондентского счета банка плательщика.
  • Наименование и адрес банка получателя платежа.
  • БИК банка получателя.
  • Номер корреспондентского счета банка получателя.
  • Наименование получателя.
  • Номер счета получателя.
  • Вид операции по правилам ведения бухгалтерского учета.
  • Срок платежа.
  • Очередность платежа.
  • Назначение платежа.

Платежное поручение заверяется подписью и печатью плательщика и банка. Правила заполнения бланка зависят от организационной формы плательщика (ИП, ООО и т. д.) и от используемой им система налогообложения (ОСНО с уплатой НДС, УСН и т. д.).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Образец заполнения платежного поручения

Правильно оформить  платежное поручение 2018-2019 года вам помогут образы заполненных бланков, которые представлены для бесплатного скачивания в разных форматах.

Упростите процесс заполнения платежных поручений – зарегистрируйтесь в системе КУБ и формируйте нужные документы в автоматическом режиме.

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(1 , 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://kub-24.ru/platezhnoe-poruchenie/

Статус плательщика в платежном поручении в 2019 году

Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

БУХУЧЕТТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯСТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫНДСНДФЛПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ

  • Новости
  • Подтверждающие документы

Статус плательщика в платежном поручении в 2019 году 14 октября Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Один из важных реквизитов платежки при переводе денег в бюджет — это статус плательщика. В нем проставляется код, который дает налоговикам информацию о лице, составившем платежное поручение. В статье вы найдете актуальные коды статуса плательщика на 2019 год. Они помогут избежать ошибок и предотвратить появление невыясненных платежей.

Он показывает, кто делает перечисление в бюджет: организация при уплате налогов по своей деятельности, налоговый агент при уплате НДФЛ, индивидуальный предприниматель и проч.

СПРАВКА. В платежном поручении статус обозначается двузначным кодом. Все коды приведены в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н.

Бесплатно заполнить платежку в бухгалтерском веб‑сервисе

Коды статусов плательщика на 2019 год

  • «01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) – юридическое лицо;
  • «02» — налоговый агент;
  • «06» — участник внешнеэкономической деятельности (ВЭД) – юридическое лицо;
  • «08» — плательщик — юридическое лицо (ИП, адвокат, нотариус, глава фермерского хозяйства), перечисляющий средства в бюджетную систему кроме налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами;
  • «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «13» — физическое лицо, уплачивающее налоги, сборы за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «16» — участник ВЭД — физическое лицо;
  • «17» — участник ВЭД — ИП;
  • «18» — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом;
  • «19» — организации и их филиалы, перечисляющие средства, удержанные из заработной платы (дохода) должника — физлица в счет погашения задолженности по платежам в бюджет на основании исполнительного документа;
  • «21» — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН);
  • «22» — участник КГН;
  • «24» — плательщик — физлицо, перечисляющий средства в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых ФСС, и иных платежей в бюджет (кроме сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами);
  • «28» — участник ВЭД — получатель международного почтового отправления.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Где указывать статус налогоплательщика в платежном поручении

Статус проставляется в поле 101 платежки. Ее форма приведена в приложении № 3 к положению Банка России от 19.06.12 № 383-П.

ВНИМАНИЕ. Если заполнить поле 101 неправильно, деньги попадут в разряд невыясненных платежей, а у организации или ИП появится задолженность. Тогда придется делать уточнение.

Для этого надо подать заявление в налоговую инспекцию, указать в нем реквизиты платежки и сообщить, что в поле 101 допущена ошибка.

ИФНС проведет сверку и зачтет средства в счет недоимки по нужному налогу, сбору или страховым взносам.

Особенности статуса плательщика для ИП

В 2019 году индивидуальные предприниматели проставляют следующие коды статуса плательщика:

  • «09» — при уплате налогов (кроме НДФЛ с зарплаты работников) и сборов;
  • «02» — при уплате НДФЛ с зарплаты работников;
  • «09» — при уплате страховых взносов «за себя»;
  •  «09» — при уплате страховых взносов с зарплаты работников.

Бесплатно заполнить платежку на уплату налога ИП с актуальными на сегодня реквизитами

Образец платежного поручения со статусом плательщика

ИП Феофанов применяет упрощенную систему налогообложения. У него трудятся два работника.

В октябре Феофанов перечислил пенсионные взносы с зарплаты своих сотрудников за сентябрь 2019 года. В поле 101 платежки он проставил «09».

При переводе страховых взносов «за себя» в 2019 году Феофанов также проставил в поле 101 код «09». Это же значение указано в платежных поручениях на уплату единого «упрощенного» налога. А при перечислении НДФЛ с зарплаты сотрудников ИП отражает статус плательщика «02».

Обратите внимание: ошибок при заполнении платежки на уплату налогов и страховых взносов можно избежать, если формировать платежки автоматически. Некоторые веб-сервисы для сдачи отчетности (например, «Контур.

Экстерн») позволяют сформировать платежку в один клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса).

Все необходимые реквизиты — коды для статуса плательщика, КБК, УИН, данные получателя — обновляются в сервисе автоматически, без участия пользователя. При заполнении платежки актуальные значения подставляются автоматически.

Бесплатно сдать отчетность и сформировать платежки в «Контур.Экстерне» Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать 6 106 Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать 6 106

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2019/10/15119

Платежное поручение образец заполнения 2019

Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

Платежное поручение заполняется по строгим правилам. В случае отступления от них банк не проведет платежу. Читайте, как подготовить идеальное платежное поручение, скачайте образец заполнения на 2019 год.

Бланк платежного поручения

Бланк платежного поручения утвержден Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2012г. №383-П. Все поля платежки имеют собственный цифровой код и расположены в определенном порядке. Нарушать этот порядок нельзя, иначе банк не проведет оплату.

Реквизиты платежки можно условно разделить на две группы:

  • Общие реквизиты, которые заполняют во всех платежах, в том числе при перечислении оплаты поставщикам и продавцам,
  • Реквизиты бюджетного платежа, которые заполняют только для перечисления налогов, сборов, пошлины и т.д.

Как заполнять поля платежного поручения

Правила заполнения общих полей платежного поручения мы привели в виде таблицы:

Номер поляНазвание поляКак заполнить
1Название документаПлатежное поручение
2Номер формы по ОКУД0401060
3Номер документаНумерацию платежных поручений компания ведет самостоятельно. Номер должен содержать цифры, отличные от нуля, например «135»
4Дата документаДата составления платежки  цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ», например, 28.01.2019
5Вид платежаВозможны варианты: «почтой» или «телеграфом». При оформлении платежки в банк-клиенте, поле 5 оставьте пустым
6Сумма прописьюСумма рублей словами, копейки – цифрами. Первое слово пишите с заглавной буквы. Слова «рубли» и «копейки» не сокращайте. Например, «Двести двадцать рублей 50 копеек»
7СуммаСумма цифрами, допускается один из вариантов:
  • Рубли и копейки через знак «-», например, 1125-70,
  • Если сумма в целых рублях (копеек нет), то после суммы ставится знак «=», например, 130=
8ПлательщикОрганизации указывают полное или сокращенное наименование и через знак «//» юридический адрес. Например, «ООО «Омега»//Россия, г.Новосибрск, ул.Ленина, д.25//».Предприниматели, нотариусы, адвокаты указывают свой статус и ФИО, через знак «//» адрес места жительства, регистрации или пребывания. Например, «Индивидуальный предприниматель Марков Олег Павлович//Россия, г.Новосибрск, ул.Ленина, д.25//».При подготовке платежки в банк-клиенте адрес не указывайте
9, 10, 11, 12Сч. №, банк плательщика, БИК, сч.№Укажите банковские реквизиты плательщика
60ИННУкажите ИНН плательщика:
  • 10 цифр, если плательщик – компания,
  • 12 цифр, если плательщик ИП.

Если плательщик – иностранная компания, вместо ИНН указывают КИО

102КППКПП из 9 цифр, если плательщик – организация. Если НДФЛ перечисляет предприниматель, поле не заполняется
13, 14, 15, 17Банк получателя, БИК, сч.№Укажите банковские реквизиты получателя платежа. Обычно они содержатся в выставленном поставщиком счете на оплату
16ПолучательВпишите наименование получателя. Здесь получатель указывается в таком же формате, как плательщик в поле 8
61, 103ИНН, КППИНН и КПП получателя платежа. Поля заполняются аналогично ИПП и КПП плательщика
18Вид операцииУкажите код «01»
19, 20Срок плат., Наз.плат.Оставьте поля пустыми
21Очередность платежаОчередность платежа определяется в соответствии со ст.855 ГК РФ. Обычные платежи поставщикам и продавцам имеют очередность «5». С такой же очередностью отправляются текущие перечисления налогов и сборов. Платежи по требованию контролирующих органов имеют очередность 3
22КодКод УИН или УИП заполняется, если его сообщил получатель платежа. В остальных случаях поле не заполняется. В текущих платежах в бюджет укажите «0»
23Рез.полеНе заполняется
24Назначение платежаЗаполнение поля 24 зависит от ситуации. При перечислении оплаты поставщику в свободной форме укажите, за что перечисляются денежные средства. Необходимо не просто указать, что производится оплата за товары, работы или услуги, а расшифровать их характер. Например, «Оплата за канцелярские товары». Здесь же необходимо указать реквизиты документа, на основании которого производится оплата. Это может быть счет поставщика, договор, соглашение и т.д.При перечислении платежей в бюджет необходимо указать тип платежа (налог, страховой взнос, штраф. государственная пошлина и т.д.) и период платежа. Если деньги перечисляются по требованию контролирующего органа, то в назначении платежа укажите реквизиты (номер и дату) требования.
43, 44Подпись, печатьПри подготовке бумажного варианта платежки поставьте подпись руководителя и печать компании. Платежки, отправленные через банк-клиент, подписываются электронно-цифровой подписью

Платежное поручение на перечисление налога

Заполнение платежки в бюджет имеет свои особенности. Речь идет о перечислении налогов, государственной пошлины, сборов, страховых взносов, пени, штрафов и т.д. В таких платежах не заполняется корреспондентский счет получателя. А поля 101, 104-110, наоборот, заполняются:

Номер поляНазвание поляКак заполнить
22КодКод УИН (уникальный идентификатор платежа) указывается в следующем порядке:
  • При перечислении текущих налогов и сборов указывается «0»,
  • При перечислении денежных средств по требованию контролирующих органов, код УИН нужно взять из требования.

Оставить поле пустым нельзя, бюджетный платеж с пустым полем 22 банк не проведет

101Статус плательщикаНаиболее часто используемые коды:

  • 01 – при оплате налогов юридическими лицами,
  • 02 – при перечислении НДФЛ за работников,
  • 09 – оплата налогов индивидуальным предпринимателем «за себя»,
  • 10 – платежи нотариусов,
  • 11 – платежи адвокатов,
  • 12 – платежи глав крестьянских (фермерских) хозяйств

Остальные коды используются реже, их перечень приведен в приложении 5 к Приказу Минфина №107н от 12.11.2013г.

104КБК

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/161238-poruchenie-obrazets-zapolneniya-v-2019-godu

Платежные поручения 2019

Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

Платежные Поручения Очередность      Платежное Поручение Заполнение      Новости

.

.

     Платежные Поручения 

(внизу страницы)

     Платежка по НДФЛ

Ошибки в платежных поручениях

Коды видов доходов в платежных поручениях

В платежных поручениях на перечисление зарплаты потребуется ставить код вида дохода.

Код вида дохода нужно будет проставлять по выплатам и сотрудникам, и подрядчикам.

 Банк должен видеть доходы, с которых нельзя удерживать долги по исполнительным листам.

Это  социальные пособия, командировочные и иные компенсации.

Коды видов доходов и порядок их проставления в платежках должен разработать Банк России.

 Федеральный закон №12-ФЗ вступит в силу с 1 июня 2020 года.

Платежные Поручения Очередность

Платежи в бюджет

С 4 февраля платежи в бюджет нужно перечислять по новым реквизитам.

В 26 регионах изменятся реквизиты банковских счетов № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».

С 4 февраля до 29 апреля 2019 Банк РФ установил переходный период, когда будут функционировать и старые и новые счета. Переход на самостоятельную работу вновь открываемых счетов № 40101 произойдет с 30 апреля 2019 года.

Новые счета Казначейства по 26 регионам в 2019 году.docx

.

.

Невыясненные платежи в платежках

Коды для платежных поручений.

Действует Порядок, который приведен в приказе ФНС РФ от 25.07.17 № ММВ-7-22/579@.

Теперь ИФНС сама сообщат компании, если ее платеж не прошел.

Налоговики отправляют  информационное сообщение о необходимости уточнить реквизиты по форме из приложения 2 к Порядку, где указывается код ошибки.

Его нужно расшифровать (коды – здесь), чтобы понять, что именно в платежном поручении неправильно. 

Если компания обнаружит ошибку в платежке, которая не привела к неуплате налога или взноса, в инспекцию следует подать заявление об уточнении основания, типа платежа, налогового периода, статуса плательщика и т.д.

Если ошибку в платежке найдут налоговики, то пришлют информационное сообщение о необходимости уточнить реквизиты. Компания должна будет подать заявление об уточнение.

Решение об уточнении налоговики обязаны принять в течение 10 рабочих дней с даты получения заявления.

Нельзя уточнить платеж, если пенсионные взносы уже зачислили на лицевой счет работника. Поэтому налоговики сделают запрос в ПФР. Фонд ответит в течение пяти рабочих дней, а после этого инспекторы примут свое решение. Для взносов в ФСС таких ограничений нет.

  Приказ ФНС от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579@

Подробно – Невыясненные платежи и коды ошибак (таблица)

.

.

Перечисление НДФЛ с больничных и отпускных

Если организация выдала сотрудникам в течение месяца больничные или отпускные, то в последний день месяца необходимо перечислить в бюджет НДФЛ, удержанный с этих выплат. Если эта дата выпадает на выходной и праздник, то срок переносится на ближайший рабочий день.

Компании должны перечислять НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

При выплате отпускных и пособий дата уплаты налога другая: организации в этом случае обязаны перечислить в бюджет НДФЛ не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Таким образом, если организация оплачивает отпуск или больничный работника в марте 2019 года, то перечислить НДФЛ в бюджет нужно не позднее 01.04.2019.

Доплата до оклада по отпускам и больничным

Датой фактического получения дохода в виде доплаты до оклада в данной ситуации является дата выплаты указанного дохода.

 Доплата до оклада при оплате отпуска и больничного листа не является ни пособием, ни оплатой отпуска – это отдельный вид дохода.

Датой фактического получения дохода в виде пособий по временной нетрудоспособности и оплаты отпуска, в том числе в виде доплаты до оклада по пособиям и отпускным, считается день выплаты дохода.

Письмо ФНС № БС-3-11/4028@

 Справки расчетов с ФНС Скачать        Формы Заявлений о Зачетах с ФСС Скачать

.

.

СТАТУС ПЛАТЕЛЬЩИКА в Платежном поручении

В поле «101» – «Статус плательщика»

указывается статус лица, который платит налоговые платежи, страховые взносы и другие платежи в бюджет.

При исполнении обязанности:

  • юридического лица  указывается статус «01»;
  • индивидуального предпринимателя – «09»;
  • нотариуса, занимающийся частной практикой – «10»;
  • адвоката, учредивший адвокатский кабинет – «11»;
  • главы крестьянского (фермерского) хозяйства – «12»;
  • физического лица – «13»;
  • налогоплательщика, производящего выплаты физическим лицам – «14»;
  • законный или уполномоченный представитель налогоплательщика указывает статус «28».

Взносы в ФСС по Травматизму остались под кодом «08».

Поле 101

В 2016 году статус страхователя отмечался кодом «08», а с 2017 года он такой же, как у налогоплательщиков —  «01».

Налоговые агенты, как и раньше, указывают статус «02».

Статус плательщика при на перечислении налога на прибыль и земельного налога зависит от КБК.

КБК  налог на прибыль        КБК земельный налог

В платежках указывается восьмизначный код ОКТМО, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 

В платежках по взносам заполняются:

  • поле 106 (основание платежа),
  • поле 107 (налоговый период),
  • поля 108 и 109 (номер и дата документа – основания платежа). 

Платежные Поручения Поле 107        Платежные поручения очередность   

.

.

.

 Налоговый период в платежном поручении по НДФЛ

Коды налоговых периодов

Программа в ИФНС начисляет пени, если в поле 107 есть ошибка.

Из-за  ошибки программа инспекции не сможет соотнести начисленные суммы из 6-НДФЛ с уплаченными и начислит пени.

ФНС  пояснила, как заполнить строку 107 при уплате НДФЛ.

В поле 107 ставится код того месяца, за который начислили доход и удержали НДФЛ.

Например, если уплачивается НДФЛ с зарплаты за январь, то в поле 107 указывается:

МС.01.2019 (письмо ФНС  № БС-3-11/4028).

Исправить ошибку можно через уточнение платежа (письмо ФНС от 26 октября 2016 г. № БС-4-11/20365).

Для этого подается заявление об уточнении платежей в произвольной форме.

К заявлению прикладываются копии платежек с ошибками.  

Пени в этом случае не будет, если НДФЛ перечислен вовремя.

Справки расчетов с ФНС Скачать        Формы Заявлений о Зачетах с ФСС Скачать

Ошибки в платежных поручениях

Заявление об уточнении платежа 

Начальнику ИФНС №

от ООО «ХХХХХ»

ИНН/КПП _________

Адрес:   __________

Исх. № ______от ______

ЗАЯВЛЕНИЕ
об уточнении платежей

В соответствии с пунктами 7 и 8 статьи 45 НК РФ ООО «ХХХХХ» просит уточнить поле 107 следующих

платежных поручений по уплате НДФЛ:

Дата и номер платежного порученияОшибочное значениеВерное значение    
11.01.2019, № 22ГД.00.2016МС.12.2018

Источник: https://nicolbuh.ru/otchyot-v-pfr

Платежное поручение НДФЛ 2019: как правильно заполнить, образец заполнения скачать

Как заполнить платежное поручение по ндфл в 2019 году

Платежки по НДФЛ обязаны оформлять налоговые агенты – юридические лица и индивидуальные предприниматели при уплате налога с доходов своего персонала и лиц, которым они производили выплаты по договорам ГПХ на выполнение работ и оказание услуг.

Внимание! Правильно заполнить сведения о доходах и отчитаться по ним в налоговую вам помогут следующие документы. Скачивайте бесплатно:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Сравнить тарифы и цены ⟶

Порядок заполнения платежного поручения по НДФЛ 2019

Как правильно заполнить платежное поручение по налогам в 2019 году определяют ЦБ РФ положением от 19.06.2012 № 383-П и Минфин приказом № 107н от 12 ноября 2013 года. Приказ содержит образец платежки, актуальный бланк и реквизиты, а также порядок их внесения.

Поля платёжки по НДФЛ о получателе

Поля платежного поручения в 2019 году заполняйте без ошибок, чтобы деньги не попали в невыясненные платежи на счетах Федерального казначейства. Рассмотрим, самые важные поля платежки в части получателя.

Поле 16 “Получатель”. В нем следует два раза правильно вписать название региона, а также указать корректный номер ИФНС, куда производится уплата налога. Например: «УФК по г. Краснодар (ИФНС России № 65 по г. Краснодар)».

Поле 21 “Очередность платежа”. Ставьте код “5”, если уплачиваете НДФЛ самостоятельно в обычном порядке. Когда заплатить НДФЛ требуют инспекторы – поставьте код “3”.

Поле 22 “УИН”. В нем проставьте ноль (“0”). Инспекторы сами идентифицируют перечисленную сумму посредством таких реквизитов, как КБК, КПП, ИНН, ОКТМО и др.

Поле 24 «Назначение платежа». Оно предназначено для дополнительной информации об уплате налога. Можете в нем написать такой текст: “НДФЛ за август 2019 года”.

Поле 61 “ИНН получателя”. Здесь указывайте ИНН подразделения инспекции, в которой зарегистрирован головной офис компании или ее обособленное подразделение, которые производили выплаты физическим лицам.

Поле 101 «Статус плательщика». При уплате НДФЛ налоговые агенты указывают в нем код “02”. Когда НДФЛ за себя платит ИП, он указывает код “09”.

С остальными кодами статусов платежного поручения вы можете ознакомиться в подробной статье “Статусы в платежном поручении в 2019 году”

Поле 103 “КПП получателя”. Здесь указывайте КПП подразделения инспекции, в которой зарегистрирован головной офис компании или ее обособленное подразделение, которые производили выплату.

Поле 104 “КБК” для налоговых агентов имеет следующие значения:

Таблица 1. КБК платежного поручения для уплаты НДФЛ

КодВид платежа
182 1 01 020 10 01 1000 110Перечисление налога
182 1 01 020 10 01 2100 110Перечисление пени
182 1 01 020 10 01 3000 110Перечисление штрафа

Поле 106 “Основание платежа”. При перечислении налога в бюджет поставьте код “ТП”.

Поле 107 “Период уплаты НДФЛ”. В него впишите период, за который начислен налог. Например, при перечислении НДФЛ с заработной платы, больничных, отпускных выплат за август в сентябре указывают: МС.08.2019. Если платите штраф, то проставьте ноль “0”. ИП на ОСНО при уплате НДФЛ за 2019 год указывает ГД.00.2019.

В полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» при перечислении налога также проставьте ноль “0”. При уплате штрафа указывайте номер и дату решения, согласно которому на фирму или ИП наложили штрафные санкции.

Особенности проставления реквизитов в поле 110 узнайте в статье “Платежное поручение: поле 110 в 2019 году, как заполнить”

Заполнение в платежке по НДФЛ сведений о плательщике

Особенности заполнения таких полей мы собрали в таблице:

Таблица. Реквизиты плательщика НДФЛ в платежном поручении

Значение поляНаименование поляПорядок заполнения
60«ИНН»

ИНН фирмы или ИП, производящих уплату в бюджет. Знаки 1 и 2 не должны иметь значение “0” одновременно.

Если перечисляет третье лицо, оно указывает ИНН фирмы или ИП, за которых осуществляет платеж

102«КПП»

КПП фирмы или ИП, производящих уплату в бюджет. Знаки 1 и 2 не должны иметь значение “0” одновременно.

Если НДФЛ перечисляет третье лицо, оно указывает КПП фирмы или ИП, за которых осуществляет платеж

8«Плательщик»Организации указывают свое наименование

ИП, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты – учредители адвокатских кабинетов, главы крестьянских (фермерских) хозяйств указывают ФИО и в скобках соответственно: «ИП», «нотариус», «адвокат», «КФХ» соответственно статусу.

Адрес регистрации по месту жительства или по месту пребывания. В начале и в конце адреса ставят: «//»

Если перечисляет третье лицо, оно указывает данные фирмы или ИП, за которых осуществляет платеж

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ с зарплаты

По общему правилу, при выплате персоналу заработной платы днем, фактического получения дохода, считается последний день месяца, в котором начислялся такой вид выплат. Удерживают налог в день перечисления физлицам сумм зарплаты. Если это делают частями, то и налог уплачивают с каждой части.

С аванса налог по общему правилу не удерживают. Но произвести удержание нужно при выплате персоналу аванса в последний день месяца или в случае, если за текущий месяц физлица получали доход в натуральном виде либо имели материальную выгоду.

Заполнить платежку нужно в день выплаты заработной платы. Но не позже дня, следующего за днем такой выплаты. Образец заполнения платежного поручения:

Образец платежного поручения по НДФЛ в части уволенных работников

Налог с таких лиц удерживают в день выплаты им последнего заработка в и иных доходов, полученных в компании. Уплата НДФЛ и заполнение платежки производится в порядке, который есть в предыдущем разделе.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных выплат и больничного

Заплатить в бюджет подоходный налог с отпускных выплат и больничных пособий нужно до конца месяца, в котором производились такие выплаты. Заполнить платежное поручение нужно датой осуществления выплаты. Но не позднее следующего за ней дня.

Также см. образец платежки по страховым взносам в 2019 году с новыми реквизитами

Платежное поручение по НДФЛ при уплате штрафов

Возможна ситуация, когда у фирмы или ИП при неперечислении налога или его просрочке образовались недоимка и пени или даже штраф.

Пени налоговые органы начислят в целом по организации. Инспекторы учтут дату выплаты персоналу дохода и дату фактического удержания налога.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1388-platejnoe-poruchenie-ndfl-zapolnit

Адвокат Большаков
Добавить комментарий