Как снять деньги с расчетного счета ооо на усн 6

Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы

Как снять деньги с расчетного счета ооо на усн 6

Прибыль компании – это еще не личные доходы ее владельцев, а прибыль юридического лица. Просто так воспользоваться этими деньгами не могут даже полноправные хозяева. Сначала нужно, чтобы деньги фирмы стали личными деньгами учредителей. Есть несколько способов это сделать, расскажем о каждом из них.

В этой статье не будет советов, как обхитрить налоговую, потому что рано или поздно игры в кошки-мышки приводят к проблемам с контролерами. Расскажем только о полностью легальных способах вывести деньги с ООО и приведем расчеты, во что обойдется тот или иной способ.

Способ первый: распределение прибыли

Или попросту говоря дивиденды. Хотя правильнее все-таки говорить о распределении прибыли, потому что именно так это звучит в законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а дивиденды выплачивают акционерные общества. Но поскольку в обиходе понятие дивидендов употребляют и по отношению к ООО, мы будем пользоваться привычным термином.

Между участниками распределяют чистую прибыль, оставшуюся у компании после уплаты всех налогов, соразмерно долям участников. Если участник один – он получает всю прибыль единолично.

С денег, которые причитаются учредителям, нужно удержать 13% НДФЛ несмотря на то, что компания уже заплатила один раз налог с прибыли в соответствии со своей системой налогообложения. Именно поэтому этот способ вывода прибыли – самый дорогой.

Пример для ОСНО

Компания на ОСНО (общая система налогообложения) с единственным учредителем получила прибыль в 800 тысяч рублей. С этих денег фирма заплатила налог на прибыль 20%, после чего осталось 640 тысяч. Их учредитель решил забрать в виде дивидендов.

Бухгалтерия удержала 13% и перевела учредителю 556,8 тысяч рублей. Таким образом, из 800 тысяч рублей прибыли по пути в карман владельца 243,2 тысячи ушло государству в виде налогов.

Это значит, что на каждые 100 рублей владельцам бизнеса нужно отдать государству налогами 44 рубля.

Чуть выгоднее дела обстоят с УСН «Доходы минус расходы», т.к. налог с прибыли не 20%, а 15%. Тогда с тех же 800 тысяч прибыли в бюджет ушло бы 208,4 тысячи, а это 36 рублей на каждые 100 рублей чистого дохода владельца.

Примеры для УСН 6% и ЕНВД будут не показательными, т.к. на этих режимах при налогообложении не учитываются расходы, а для дивидендов берут прибыль по бухгалтерскому балансу, где расходы учитываются.

Порядок выплаты дивидендов

Прежде всего, у организации должна быть составлена бухгалтерская отчетность, из которой видно, что чистая прибыль есть. В противном случае дивиденды выплачивать нельзя. Также нельзя распределять прибыль чаще, чем раз в квартал.

Распределять можно как прибыль текущего года (строка 2400 отчета о финансовых результатах), так и накопленную прибыль за прошлые годы (строка 1370 бухгалтерского баланса). Учредители сами решают, какую сумму прибыли распределить – всю или только часть.

Чтобы распределять прибыль каждый квартал, нужно быть уверенными, что год закончите тоже с прибылью. В противном случае может возникнуть ситуация, что по итогам квартала была прибыль, ее распределяли, а по итогам года – убыток. Тогда уже выплаченные суммы будут считаться не дивидендами, а безвозмездными выплатами, и нужно будет сделать поправки в бухучете.

Если чистая прибыль есть, учредители оформляют протокол с решением о распределении прибыли. В нем указывают, какую часть направить на выплаты и прописывают суммы, полагающиеся каждому участнику. Если учредитель один, он оформляет решение единственного участника. Бухгалтерия перечисляет учредителям причитающиеся суммы с расчетного счета за вычетом НДФЛ.

Подробнее о порядке начисления и выплаты дивидендов учредителям в 2019 году

Способ второй: заключение трудового договора с учредителем

Подходит в случае, когда учредитель официально трудоустроен в собственной компании, например, директором. Тогда он как обычный сотрудник получает заработную плату и премии.

На первый взгляд, способ не слишком выгоден, т.к. с зарплаты и премий не только удерживают НДФЛ, но и начисляют страховые взносы, а это минимум еще 30% (не считая взносов «на травматизм» в ФСС, которые варьируются от 0,2% до 8,5%).

Но картина меняется, если все рассчитать, ведь и зарплату, и взносы компания может включать в расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. Таким образом, компания на ОСНО сэкономит 20% от затрат за зарплату, премии и взносы.

Пример

Чтобы выплатить трудоустроенному учредителю зарплату в 100 тысяч рублей «чистыми», нужно начислить: 100 / (100% – 13% НДФЛ) = 100 / 0,87 = 115 тысяч рублей. На эту сумму нужно начислить еще и страховые взносы: 115 * 30% = 34,5 тысяч рублей.

Итого для выплаты 100 тысяч нужно иметь на счете 149,5 тысяч. Но 20% от этой суммы компания может возместить за счет снижения налога на прибыль: 149,5 * 20% = 29,9 тысяч рублей.

Таким образом, каждые 100 рублей «на руки» обойдутся компании в 19,5 рублей.

Это более, чем в два раза «дешевле» дивидендов.

Для компании на упрощенке «Доходы минус расходы» выгода будет чуть меньше, т.к. она уменьшает налогооблагаемую прибыль не на 20%, а на 15% от затрат на заработную плату и взносы. В этом случае каждые 100 рублей «на руки» обойдутся компании в 27,1 рублей. Но и это почти в полтора раза дешевле, чем выплата дивидендов.

В этих расчетах мы не учли регрессию по страховым взносам.

Когда годовой доход работника достигает 1 150 000 рублей, взносы на пенсионное страхование до конца года начисляют по ставке не 22%, а 10%, а взносы на социальное страхование после достижения дохода 865 000 рублей до конца года не начисляют совсем (лимиты приведены для 2019 года, с каждым годом они растут). С этого момента и до конца года вывод прибыли через зарплату и премии обходится компании еще дешевле, ведь страховых взносов нужно платить меньше.

Фиктивное трудоустройство учредителя только ради получения денег – опасная и незаконная затея. В компании должны быть кадровые документы и прочие доказательства, что учредитель там работает.

Кстати, выплаты учредителю можно делать не только по трудовому договору, но и по гражданско-правовому без записи в трудовой книжке, если он на договорной основе оказывает фирме какие-либо услуги.

Вывод денег из ООО через управляющее ИП

Чтобы руководить фирмой и получать за это деньги, не обязательно числиться в штате. Компания может заключить договор на оказание услуг по управлению с другой организацией, ИП или физлицом. Возможность передавать функции единоличного исполнительного органа стороннему управляющему закреплена в статье 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Самый выгодный вариант – если управляющим будет ИП на УСН 6% и в этом статусе будет управлять фирмой по договору. В этой ситуации фирма не только не переплатит по налогам, но даже сэкономит.

Пример

Компания выплатила по договору ИП-управляющему на УСН 6% 100 тысяч рублей. С них он заплатил налог 6 тысяч рублей, на руках осталось 94 тысячи.

Компания в свою очередь эти 100 тысяч включила в расходы и уменьшила налогооблагаемую базу. Если фирма была на ОСНО, то налог на прибыль уменьшился на 20 тысяч.

Таким образом, учредитель получил на руки 94 тысячи рублей, а фирме это обошлось всего в 80 тысяч.

В этом примере компания на ОСНО, а управляющий – на УСН 6%. Приведем экономию при других комбинациях:

  • фирма на ОСНО, ИП тоже на ОСНО – экономия 7 тысяч;
  • фирма на ОСНО, ИП на УСН15% – экономия 5 тысяч;
  • фирма на УСН 15%, ИП тоже на УСН 15% – 0 рублей;
  • фирма на УСН 15%, ИП на УСН 6% – 9 тысяч.

При любой комбинации этот способ вывода денег оказывается выгоднее, чем дивиденды или выплаты по трудовому договору, потому что фактически деньги выводятся без налогов, а организация оказывается еще и в плюсе. К тому же ИП без проблем могут выводить наличные со своего счета.

Но этот способ еще один из самых рискованных, хоть и законный.

Дело в том, что налоговики могут заподозрить, что под ИП «маскируется» штатный директор. Если это докажут, договор с ИП могут переквалифицировать в трудовой и доначислить НДФЛ и страховые взносы.

Чтобы этого не произошло, договор со сторонним управляющим нужно составить так, чтобы из него было видно:

  • какие именно функции выполняет управляющий. Общая формулировка «управление организацией» не годится, нужно прописать функции более детально. Например, участвует в совещаниях с такой-то периодичностью, в переговорах с контрагентами, представляет интересы компании в госорганах и т.д. Договор – это в своем роде должностная инструкция управляющего, где видны все его функции, при этом из должностных инструкций штатных руководящих сотрудников нужно убрать дублирующие функции;
  • из чего складывается вознаграждение. Нельзя просто указать сумму, нужна детализация и понятная методика расчета. Каждую оплату должен сопровождать отчет, из которого видно, какую работу проделал управляющий и какая сумма полагается за каждый пункт;
  • требования к опыту, образованию и квалификации управляющего, и цель его привлечения.

Договор с ИП можно заключить не только на управление компанией, но и по другому поводу, например, аренда, передача интеллектуальных прав и т.д. Главное, чтобы услуги были реальными, обоснованными и документально-подтвержденными.

Выдача займа с возвратом

Компания может выдать своему учредителю заем. Безвозвратные займы – незаконная схема, поэтому будем говорить только о возвратных.

Заем может быть процентным и беспроцентным. Но имейте в виду, что беспроцентные займы не так уж и выгодны, потому что в этом случае заемщик должен платить 35% налога с материальной выгоды. Материальную выгоду считают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Не приводя сложных расчетов скажем, что это примерно 1,6% от суммы займа при ставке рефинансирования 7%.

Пример

Компания на ОСНО выдала учредителю из своих доходов беспроцентный заем в 100 тысяч рублей. Эти 100 тысяч в любом случае попадут в базу по налогу на прибыль компании, и она заплатит 20 тысяч налога. Фактические затраты – 20 тысяч рублей. С учредителя нужно удержать налог с материальной выгоды: 100 000 * (2/3 от 7%) * 35% = 1 633 рубля.

Итого затраты 21 633 рубля.

Выгоднее выдавать займы под процент, близкий к 2/3 от ставки рефинансирования, чтобы не платить налог с материальной выгоды. Но нужно помнить, что проценты – это доход компании, и с них нужно платить налог.

Компания может простить заем, заключив соглашение о прощении долга. Но в этом случае заемщик должен заплатить 13% с невозвращенной суммы, потому что это считается доходом.

«Беспроцентный займ учредителю в 2019 году: налоговые последствия»

Деньги под отчет и представительские расходы

Это нельзя назвать полноценным и универсальным способом выводить прибыль. Это, скорее, возможность покрывать кое-какие расходы учредителей деньгами фирмы, если есть возможность обосновать такие расходы деловыми целями.

Например, руководитель может взять деньги под отчет и купить себе смартфон, обосновав, что он нужен ему для работы. За подотчетные деньги нужно будет отчитаться чеками и документами на покупку.

Как представительские расходы можно провести поездку или ужин в ресторане, но опять-таки нужно суметь доказать налоговикам деловую цель таких расходов.

Нельзя сделать вывод, что какой-то из перечисленных способов всегда выгоднее, безопаснее и лучше других. Все зависит от конкретной ситуации, и лучше всего комбинировать эти способы, используя выгоды каждого.

Обратитесь за услугой по разработке налоговой стратегии в 1C-WiseAdvice

Мы подскажем наиболее выгодные и безопасные способы вывода прибыли и не только, предоставим подробные расчеты и поможем провести мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки на бизнес.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/kak-vyvesti-dengi-s-ooo-uchreditelyu-zakonnye-sposoby/

Как снять деньги с расчетного счета ООО

Как снять деньги с расчетного счета ооо на усн 6

22 октября 2019, в 16:06

Компании используют систему безналичного расчета – это быстрее, проще для бухучета и контроля расходования средств.

Благодаря достижениям технологий так можно осуществлять любые действия: выплачивать сотрудникам зарплату, перечислять налоги, рассчитываться за аренду и с поставщиками.

Как снять деньги с расчетного счета ООО удобнее всего: законные способы. Почему это нежелательно? Стоит разобраться.

Законодательная база

ООО – общество с ограниченной ответственностью. На практике это компании, где работают сотрудники. У подобных организаций имеется собственный расчетный счет.

Там хранятся средства: прибыль, уставной капитал, перечисления инвесторов. По закону обналичивать деньги можно. Главное – потратить их на компанию.

Ведь средства принадлежат не учредителям или генеральному директору. А фирме. Соответственно, используются для нее.

Учредителю нельзя снимать деньги, чтобы приобрести себе личный сайт, но оплатить создание сайта компании – пожалуйста. И стоимость проекта должна укладываться в рамки 100000 рублей, иначе придется разбивать платежи.

Способы обналичивания

Существует 2 инструмента, позволяющим снять средства:

1. Чек – надо предъявить банку, обслуживающему предприятие, распорядительный документ. Хранятся подобные чеки в книжках, выдаваемых банками. Учредитель заполняет бланк, указывая данные ООО, ставит печать и расписывается.

Надо оформлять чеки согласно принятым требованиям. Без помарок, исправлений или карандашных приписок. Ставить подпись должно лицо, чьи данные хранятся в карточке банка.

Обратится с чеком за деньгами может автор подписи или получатель (чьи данные написаны в документе).

Снятие денег с расчетника ИП в отдельной статье.

2. Корпоративная карта. Использовать ее существенно проще. Она используется как обычная карта – вывод средств осуществляется через терминал, пополнение также.

Финансовые операции отслеживаются и надо помнить про лимиты.

Порядок и документальное оформление

Снятие денег происходит в банке, где у фирмы открыт счет. Руководство обязано заранее оформить чек, прописав там цель обналичивания, сумму, данные получателя и уполномоченного лица.

Посетитель банка с собой имеет:

  • свой паспорт;
  • карту, хранящую образцы подписей – директора, бухгалтера.

Если сумма крупная, следует уведомить сотрудников учреждения, чтобы они заранее подготовили деньги. Можно позвонить в банк, указав сколько денег надо и данные компании.

С картой работать существенно проще. Достаточно знать комбинацию ПИН-кода.

Основания для снятия наличных

Учредители могут выбирать удобные методы расчетов. Некоторые предпочитают действовать «по старинке», передавая наличные, или у поставщика временно заблокирован счет. Бывает, нанятому специалисту нужно передать гонорар, рабочие попросили аванс неожиданно.

Предприниматель вправе использовать деньги компании свободно, если это связано с работой.

ПричинаОсобенности
Выплата дивидендов (чистая прибыль распределяется между всеми учредителями)Снимать прибыль можно ежеквартально, не чаще. Процедура регламентирована ФЗ-14. С суммы нужно отнять 9% налога, затем разделить ее согласно договоренности между инвесторами.
Зарплата работникамСогласно данным 136 статьи в ТК РФ, выводить деньги владелец ООО вправе неограниченно. Важно, чтобы производимые операции соответствовали документации. Директор может взять часть суммы как свою зарплату, если оформит себя сотрудником. Должность не существенна, хоть охранником или директором. С выводимой суммы надо отнять 13% налога (или 15%, если сотрудники иностранцы).
Хозяйственные расходыБанк может удержать 0,5% комиссии (максимум) с выводимых средств. Тратятся на ремонт, закупку бытовых приборов и прочие нужды компании. Законом разрешается в пределах лимита (100 000 рублей).
Регистрация ИПУчредитель может зарегистрировать себя как ИП, чтобы потом оказывать родной фирме услуги. Если ООО выбирает упрощенку (УСН), надо выплатить 6% с дохода или примерно 32 000 рублей – годовые взносы за страховку. Операция законная. Учредитель официально управляет компанией, соответственно платит налоги. Получается, вывод 50 тысяч обойдется в 3 000 рублей накладных расходов.
КомандировочныеПотребуется составить отчетность и указать там подробности. Остаток не потраченных в поездке денег надо вернуть согласно данным документации.
Взять взаймыВладелец может занять средства у родной фирмы, если он там оформлен сотрудником. Зато он волен указывать беспроцентный займ и продлевать срок возвращения по необходимости. Если не расплатиться вовремя, придется 13% выплатить от суммы. Безопасный способ получить деньги, когда учредитель один. Он не будет судиться с собой. Зато другие учредители вправе подавать на нерадивого должника в суд.
Под отчетЛюбому сотруднику можно выдавать средства под отчет. Что значит, он обязуется потратить наличные на имеющиеся нужды компании, также представить документы, подтверждающие это: квитанции, отрывные чеки, счета-фактуры. Если сотрудник нивелирует обязанностями и использует деньги иначе, недостача будет вычтена с его ежемесячной зарплаты. Сдачу, остающуюся после приобретений, сотруднику надо вернуть. По закону ограничений, касающихся подотчетных сумм, нет. Но налоговая служба внимательно отслеживает крупные перемещения. Придется отчитаться за каждую потраченную тысячу.
Представительские расходыНа организацию различных мероприятий: выставок, ярмарок, концертов или презентаций. Допускается приобретение дорогого оборудования, одежды и прочих вещей. Главное доказать налоговой, что все использовано для дела.

Незаконные способы

Есть компании, выводящие наличные незаконно. Например – составляют сначала фиктивный договор, указав там оказание услуг. Компания отправляет деньги безналичным переводом «поставщикам», затем учредитель получает часть прибыли.

Банки стараются пресекать такие махинации, иначе Центробанк тотчас отзывает их лицензию. Служба финмониторинга изучает финансовые операции при попытке незаконного обналичивания, счета компании тот час блокируют, а собранные данные передают налоговому комитету. Блокировка сохраняется до выяснения всех обстоятельств.

Владельцу компании отправляют соответствующий запрос, требуя объяснить происходящее. Ему понадобится представить документы, подтверждающие законность действий.

Если зафиксировано уклонение от произведения налоговых выплат, пойманный предприниматель понесет настоящую уголовную ответственность.

Незаконные способы вывести наличные опасны и финансово затратные. Лица, предлагающие такие услуги, берут прилично, ведь они рискуют каждый раз. Поэтому разница большая. Иногда обнальщики, получив деньги, просто исчезают.

Судиться и искать их бесполезно, даже опасно, ведь в договоре (когда заключается соглашение с подобными умельцами) прописываются оказанные услуги. Если подавать в суд, придется открыто признать о собственной попытке тайком получить наличные.

Самый простой и официальный способ

Чтобы получить деньги, не нарушая закона, можно занять их у собственной компании. Выдача займа происходит согласно договору. Это единственный документ кроме паспорта гражданина.

Чтобы срок был реалистичным, а средства – приемлемыми, которые он способен вернуть. Договор займа нужен стандартный. Там прописываются реквизиты фирмы, данные заемщика, его должность, условия выдачи денег, также график погашения.

Внизу подпись, поставленная генеральным директором:

1. Процентный займ – в договоре прописать размер процентов, сам долг оформлен как кредит. Компании придется заплатить налог, ставка которого будет аналогична % кредита.

2. Беспроцентный – тоже платный. Логика: проценты отсутствуют, выходит, заемщику это выгодно. Полученные средства облагаются 13% НДФЛ, а ставка будет 35%.

Не возвращенный своевременно кредит простят свои, но налоговая инициирует проверки.

Выплата дивидендов

Чистая прибыль, ради которой собственно компания создавалась. Это деньги, остающиеся после перечисления расходов (все налоги, зарплата, аренда). Логичный, заодно понятный способ. Все учредители получат свой доход согласно приобретенным акциям/долям, взамен отдают в бюджет подоходный налог.

Получить дивиденды в периоды: поквартально, раз в – 6 месяцев/год. Эффективнее приурочить выплату к периоду сдачи годовой отчетности. Зато четко видна общая картина.

Чистой прибыли не будет, если ООО убыточная, не работает или имеются признаки скорого банкротства.

Почему сложно обналичивать деньги

Финансовые операции, производимые предпринимателями, контролируются Центробанком с Налоговой. Им сложнее отслеживать перемещение наличных, поэтому механизм вывода средств такой сложный. Порой невозможно понять, зачем конторам миллионы, куда уходят.

Расчетный счет наоборот, виден отлично. Ведь бухгалтер обязан указывать назначение каждого платежа, а в таблице отображается история переводов. Инспектор быстро просматривает ее. Доход компании виден, соответственно, налоговая честность.

Важные нюансы

О чем стоит помнить:

1. Обналичивать безопасно небольшие суммы. Чем они меньше, тем соответственно меньше внимания банка.

2. Наличные лучше тратить согласно данным сопроводительных документов. Закупка товара, оборудования воспринимаются спокойно, приобретение нового Айфона себе – подозрительно.

3. Все законные методы обналичивания – платные. Незаконные чреваты, ведь виновники несут настоящую уголовную ответственность.

4. Спокойно можно снимать деньги, если они идут на выплату учредителям прибыли.

5. Нужны срочно наличные – проще оформить займ.

Деньги лучше не снимать лишний раз со счета. Каждая попытка привлекает лишнее внимание налоговой, и сотрудников финмониторинга.

Ответственность за незаконное снятие денег

Нелегальное обналичивание считается незаконным. УК РФ не содержит конкретной статьи, каждый случай будет рассмотрен отдельно. Важны мотивы произведенных нарушителем действий.

Использовал он мошенническую схему, был обманут или отмывал деньги:

· статья 199 – если выявлено уклонение гражданина от уплаты им налогов (наказываются юрлица);

· статья 199.2 – выявлен факт пособничества нарушителям;

· статья 327 – произошла подделка документов;

· статья 171 – было незаконная работа ИП;

· статья 174 – гражданин производил «отмывание» средств.

В стране финансовые операции всегда отслеживаются, поэтому предприниматели должны ежемесячно отчитываться. Не только в целях уплаты налогов. Большинство (все) уголовные операции крупного масштаба (ограбления, распространение наркотиков, приобретение оружия, организация подпольной деятельности, терроризм) требует финансирования.

Если предприятие, открытое недавно, вдруг начало использовать крупные суммы и назначение расходов непонятно, это подозрительно. Возможно, ООО липовое или служит посредником. Отследить движение средств, когда они остаются в банке проще благодаря современной системе и необходимости отражать все денежные операции. После обналичивания все сложнее.

Банки, предлагающие компаниям выгодные условия по обналичиванию

Предприниматель вправе выбрать банк для сотрудничества.

ТОП-5 учреждений с лояльными условиями:

·  Точка (принадлежит к группе «Открытие») – 100 000 рублей можно снимать ежемесячно без комиссии, затем 3%;

·  Тинькофф банк – 1% (минимальный);

·  Модульбанк– без комиссии допускается снятие 100 000 рублей (смотря какой тариф), потом 2,5%, либо отдавая 19 рублей – платежное поручение и обналичить разом 500 000 рублей (максимум);

·  Сбербанк – 0-8%;

·  СКБ-Банк – 1,5% (минимум).

Законодательство не ограничивает специфику работы предприятий. Бывает, учредителю удобнее рассчитываться наличными с поставщиками, сотрудниками и арендодателями. Пожалуйста, главное при снятии, иметь нужные документы, также расходовать деньги официально.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/biznes-i-predprinimatelstvo/ooo/kak-snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo/

Получение денежных средств с расчётного счёта ООО в 2019 году

Как снять деньги с расчетного счета ооо на усн 6

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос – как обналичить деньги с ООО?

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину.

Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО).

При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2019 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%.

    Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.

  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников.

    Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль.

Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос – как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Источник: https://www.regberry.ru/kak-legalno-sniat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО

Как снять деньги с расчетного счета ооо на усн 6

Большинство платежных операций коммерческими организациями проводится безналичным способом. Однако в ходе ведения бизнеса нередко могут возникнуть ситуации, когда требуются наличные деньги. Законодательство позволяет обналичивать деньги с расчетного счета.

При этом ООО обязано соблюсти ряд условий: сумма снятия средств наличными не должна быть больше 100 тысяч рублей, все операции по снятию должны быть оформлены в соответствии с законодательством.

Связано это с тем, что все средства, которые поступают на счет ООО, являются деньгами организации и распоряжаться ими может только она.

Способы снятия наличных

Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.

  • Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% – на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
  • Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег на хознужды ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой “на хозяйственные нужды”. Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
  • Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
  • Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
  • Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать займ можно на любой срок – ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 13%. Если ставка не ниже этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
  • Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
  • Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.

Процедура снятия наличных

Общая схема снятия наличных с расчетного счета организация выглядит так.

В банк направляется заявление о снятии наличных. Если планируется снять крупную сумму, то следует оповестить банк заранее, чтобы он успел подготовить требуемую сумму.

В банковском чеке обязательно указывается назначение или цель снятия наличных. Корректное заполнение позволит без трудностей снять деньги.

После получения заявленной суммы, вся она должна быть оприходована в кассе организации. Важно не превышать установленных организацией лимитов. На конец рабочего дня в кассе не должно быть излишков, иначе их придется сдать обратно в банк.

Необходимые документы для обналичивания

Обналичивать денежные средства могут учредители ООО или доверенные лица (чаще всего бухгалтеры). Для этого требуется наличие чековой книжки. Она оформляется банком при открытии расчетного счета. Помимо этого, для банка потребуется подготовить карточки с образцами личных подписей всех, кто может обратиться за наличными от организации.

Для того, чтобы обналичить деньги с расчетного счета ООО в чеке корректно должны быть заполнены следующие разделы:

  • дата снятия наличных;
  • сумма снятия;
  • ФИО и паспортные данные получателя;
  • личная подпись;
  • цель, для которой производится снятие средств.

Образец заполнения чека (лицевая сторона)

Образец заполнения чека (оборотная сторона)

После проверки правильности заполнения чека банковским сотрудником он отрывается. Корешок остается в чековой книжке. Также получатель наличных обязан предоставить сотруднику паспорт или любой другой документ для удостоверения личности.

Получив деньги, необходимо составить приходно-кассовый ордер для их внесения в кассу организации. Выдача из кассы также невозможна без документального подтверждения. Например, при выдаче зарплаты оформляется платежная ведомость, выдача на хозяйственные нужды отражается в РКО. И обязательно все операции должны быть отражены в отчетности ООО.

Незаконное обналичивание средств ООО

Выше указаны законные способы обналичить денежные средства юридического лица. Стоит отметить, что незаконная “обналичка” интерпретируется налоговиками как уклонение от уплаты налогов. На степень наказания, как правило, влияют сумма обналичивания и количество участников незаконной сделки. При обнаружении таких фактов возможны:

  • административная ответственность с наложением штрафа;
  • уголовная ответственность (вплоть до 11 лет лишения свободы).

Наиболее частый способ, которым пользуются руководители фирм, это обналичивание денег через другие ООО и ИП, когда заключаются фиктивные договоры на оказание каких-либо услуг.

Когда налоговой инспекцией пресекаются такие действия, ответственность наступает для всех участников сговора: заказчика услуги, руководителя фирмы, предоставляющей услугу, и группе лиц, если в сговоре участвовало несколько учредителей или сотрудников компании.

Банковская комиссия за снятие наличных с расчетного счета

За услуги по снятию денег с расчетных счетов ООО взимается комиссия. Она устанавливается каждой банковской организацией отдельно в соответствии с их тарифными планами. Узнать ее размер можно при открытии расчетного счета и оформлении чековой книжки, а также по телефонам горячих линий или на сайте банка.

Как правило, величина комиссии выражается в процентах, но также минимальная граница комиссии может быть указана в конкретной сумме. Самое минимальное значение установлено для комиссии за снятия наличных на заработную плату сотрудникам и составляет порядка от 0,1 до 3%.

Таким образом, размер комиссии будет зависеть от суммы снятия, а также его назначения. Размер комиссии для разных целей будет отличаться. При выводе денег сразу на несколько из них, будет снята единая комиссия. Если для каждой цели предусмотрен свой минимальный размер комиссии, то взиматься будет максимальная из них.

На практике банки часто устанавливают для своих клиентов лимит на единовременное снятие наличных денег или в течение месяца. Поэтому этот вопрос лучше уточнить заранее, если требуется вывести крупную сумму средств. Часто за превышение подобных лимитов банки запрашивают повышенную комиссию.

Источник: https://fingu.ru/blog/kak-legalno-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo/

Адвокат Большаков
Добавить комментарий